1、宝 鸡 市 人 民 政 府 办 公 室宝政办函201850 号宝鸡市人民政府办公室关于印发市审计局 2018 年度全市审计项目计划的通知各县、区人民政府，市政府各工作部门、各直属机构：市审计局2018 年度全市审计项目计划已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。宝鸡市人民政府办公室2018 年 4 月 24 日- 2 -2018 年度全市审计项目计划一、总体思路全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣“追赶超越”定位，践行“五个扎实”要求，落实“五新”战略任务，以推进供给侧结构性改革为主线，聚焦打好“三场攻坚战”，聚焦公共资金安全，严格依法履行审计监督职
2、责，加大对重大违法违纪、经济犯罪和腐败问题的查处力度，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进全市经济平稳健康发展、社会和谐稳定。二、主要原则（一）围绕中心，统筹安排。围绕市委、市政府中心工作，结合中、省重大政策措施落实情况，统筹安排各类审计项目，查处问题，强化问责，维护安全，促进发展。（二）整合资源，创新方式。坚持全市审计“一盘棋”，整合审计力量和资源，积极运用大数据技术，开展计算机审计，提高审计监督能力和效率。（三）突出重点，全面覆盖。科学合理安排项目，量力而行，突出重点，有计划、有深度地促进审计监督全覆盖。三、审计项目安排（一）宏观政策审计- 3 -1.重 大 政 策 措 施 落
3、 实 情 况 暨 “追 赶 超 越 ”目 标 完 成 情 况 审 计持续做好重大政策措施落实情况暨“追赶超越”目标完成情况审计，围绕深化供给侧结构性改革，重点关注“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、精准扶贫脱贫和新旧动能转换等情况，聚焦落后产能退出、行政审批制度改革、国有企业兼并重组、房地产去库存等，以及省委确定的“追赶超越”发展目标和“五新”战略的落实情况开展审计。省审计厅统一组织，市县（区）审计机关参与。（二）财政审计2.同级财政预算执行审计以公共资金运行和重大政策落实情况为主线，以监督检查预算执行的真实性、完整性、规范性和绩效性为核心，重点关注财税政策执行、政府预算体系完善、转
4、移支付资金预算管理使用以及政府债务管理等情况，促进建立健全现代财政制度。市 审 计 局 对 市 财 政 局 等 开 展 同 级 财 政 预 算 执 行 审 计 。 县 （ 区 ）审 计 局 对 本 级 政 府 财 政 等 部 门 组 织 预 算 执 行 情 况 进 行 审 计 。3.部门单位预算执行情况审计以提高公共资金使用绩效为重点，关注预算执行效果和部门行政管理成本，检查评价部门预算执行情况，促进降低行政运行成本，提高管理绩效。持续关注八项规定精神落实情况，加强公务支出、公款消费、公务用车制度改革情况审计，促进廉洁政府建设。- 4 -市审计局对市住建局、农业局、司法局 3 个部门及下属单位
5、进行部门预算执行审计。县（区）审计局对本级 2017 年度部门预算执行情况进行审计。4.财政决算审计以决算的真实性、完整性为基础，关注执行统一财税政策、转移支付资金预算管理使用、财政体制运行和地方政府性债务情况，以及中省转移支付资金预算管理和使用情况、重点专项资金的管理分配情况等，促进盘活存量资金，解决财政资金该投未投、该用未用、使用绩效低下等问题。对地方政府财政管理中的新情况、新问题，提出有针对性的政策建议。市审计局对金台区政府 2017 年财政决算进行审计。县（区）审计局组织对乡镇政府开展财政财务收支审计。5.预算执行单位内审自查和审计抽查着眼规范部门单位预算执行和财政财务收支管理，健全内
6、控制度，增强各部门、各单位预算和财务管理水平，提高资金使用效益，对本级部门和单位预算执行情况进行内审自查和审计抽查。自查重点是财务管理等内控制度建立健全和执行情况，各项收支的真实性、合法性和有效性。市审计局按照不低于 30%的比例，组织对市级预算执行单位开展内审自查和审计抽查。县（区）审计局组织对本级预算执行单位开展内审自查和审计抽查，抽查比例不低于 30%。（三）固定资产投资审计- 5 -6.重点投资项目审计认真贯彻落实陕西省关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见，加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计，开展重大公共设施和基础设施工程项目跟踪审计，重点关注项目
7、落地、开工建设、资金到位等情况，关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况，揭示重大违法违规问题。加强对重大建设项目的竣工决算审计监督，提高投资绩效。市审计局对旧城改造公司保障安置房、新城投资公司拆迁安置工程、交通局农村公路“最后一公里”、住建局市政工程、人防办人防工程、技术监督局质量检测大楼、渭河代家湾防洪及生态治理、餐厨废弃物无害化处理等 8 个工程项目进行审计。县（区）审计局选择财政投入大的重点建设项目进行审计，对投资大、建设周期长的政府重点建设项目开展跟踪审计。（四）经济责任审计7.领
8、导干部经济责任审计以促进领导干部守法守纪、守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，紧紧围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题，全面监督检查领导干部贯彻执行党和国家经济工作方针政策及省市重大经济工作决策部署情况。监督检查领导干部贯彻执行- 6 -中央八项规定、落实党风廉政建设责任制以及遵守有关廉洁从政规定等情况，监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况。对不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，依法依纪揭示和反映，促进追责问责，深化经济责任审计结果运用，强化对权力运行的监督制约。受市委组织部委托，市审计局对凤翔县党政领导和市住建局、农业局、司
9、法局、规划局、文广局、公积金管理中心和法门寺佛文化景区管委会主要负责同志进行经济责任审计，各县（区）审计局按照同级组织部门委托情况实施。（五）重点民生项目和专项资金审计8.2017 年城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）按照审计署统一安排，持续开展 2017 年度全市城镇保障性安居工程审计。突出“抓重点、补短板、强弱项”的要求，加大对安居工程重大政策措施执行情况，以及重点环节、重点资金、重点项目的审计监督，推动城镇棚户区和城乡危房改造决策部署的贯彻实施；保障资金安全，规范工程建设和住房分配管理，促进提高安居工程资金绩效；揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题，促进反腐倡廉；推动解决安居工程体制机制
10、性障碍，堵塞制度漏洞，促进深化住房保障制度改革。市审计局负责市本级城镇保障性安居工程审计，并组织县（区）审计局开展城镇保障性安居工程交叉审计。- 7 -9.精准扶贫审计（署定）重点围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，严肃查处脱贫攻坚政策执行、扶贫资金分配管理使用和扶贫项目管理运营中存在的资金监管不力、工作作风不实、侵害群众利益等重大违法违规问题。重点关注“六精准”要求落实情况、扶贫任务落实情况、贫困地区生产生活条件和基础设施改善等扶贫开发重点项目推进情况、贫困县涉农资金统筹整合以及分配管理使用情况，严肃查处假脱贫、“被脱贫”、数字脱贫等问题，深入分析原因，提出改进和加
11、强扶贫政策措施落实、扶贫资金使用及项目管理的意见建议，促进精准扶贫精准脱贫政策取得实效。按照省审计厅的统一安排，市县（区）审计机关参与实施。10.领导干部自然资源资产离任审计（署定）全面开展领导干部自然资源资产离任审计，以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，突出生态环境问题与领导干部履职尽责情况的关联，严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。探索将定性评价与定量评价相结合，进一步细化审计评价标准，确保审计评价有规可依、有章可循。同时，做好自然资源资产离任审计与经济责任审计的统筹衔接，提高审计效率，避免重复审计
12、。- 8 -市审计局受市委组织部委托，对凤翔县党政领导开展自然资源资产离任审计。各县（区）审计局按照同级组织部门委托，至少安排 2 个自然资源资产离任审计项目。11.地方政府性债务审计（署定）按照审计署统一部署，在地方政府自查的基础上，有针对性地开展重点抽查，搞准口径、摸清底数、分析结构，重点关注是否存在以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等方式变相举债，是否存在脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债，是否存在违法违规融资担保等问题，坚决防控债务风险积累可能引发的连锁反应，关注政府债务资金的使用效益、揭示损失浪费、资金沉淀等问题，对地方政府债务管理提出意见建议，促进风险化解
13、和效益效率的提高。坚决查处地方政府违法违规举债问题，发现一起、移送一起，并跟踪督查、推动问责。按照省审计厅的统一安排，市县（区）审计机关参与实施。12.全省行政机关落实中央“八项规定”及中央八项规定实施细则情况专项审计（省定）以提高公共资金使用绩效为重点，持续关注行政机关落实中央“八项规定”及中央八项规定实施细则情况，加强会议费、“三公经费”等公务支出和公款消费审计监督，严格预算约束，提高政府绩效管理水平。- 9 -按照省审计厅统一安排，市县（区）审计机关参与实施。13.体育彩票公益金审计以提高体育彩票公益金使用效益为目标，重点关注资金的管理及使用，进一步规范体育彩票公益金管理，促进我市体育事
14、业和全民健身活动快速发展。由市审计局组织实施。（六）财务收支审计14.财务收支审计以 规 范 财 务 收 支 管 理 为 目 标 ， 重 点 检 查 财 务 收 入 来 源 合 法性 、 核 算 完 整 性 、 支 出 合 规 性 、 资 产 安 全 性 ， 主 要 审 查 有 无 擅自 设 置 项 目 、 超 范 围 、 超 标 准 收 入 现 象 ， 有 无 偷 漏 税 款 等 情 况 ，各 种 支 出 费 用 是 否 真 实 合 法 ， 是 否 违 反 国 家 有 关 规 定 。 从 制 度管 理 上 深 入 剖 析 ， 提 出 改 进 意 见 ， 健 全 内 控 制 度 ， 规 范 收
15、 支 行为 。市审计局对宝鸡市第一中学开展财务收支审计。县（区）审计局根据本地实际开展审计。四、工作要求（一）合理配置审计资源。审计机关要科学统筹，进一步细化审计项目和审计资源配置，优化整合人力、技术资源，提高工作效率。当年审计计划，原则上应在当年完成，无特殊情况不得跨年度。各县（区）在年度项目计划安排上要量力而行，合理控制审计项目数量。- 10 -（二）强化审计质量控制。要按照国家审计准则的要求，进一步强化质量意识和风险意识，针对年度审计项目计划确定的目标和重点，依法文明开展审计。对审计发现疑点，要查深查透，揭示重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大决策失当、重大管理漏洞、重大制度性缺陷等问题，提高审计质量。（三）深入推进改革创新。要在严肃查处违规违纪问题的同时，关注影响改革发展的深层次问题，对制约和阻碍中央重大政策措施贯彻落实、供给侧结构性改革推进、政府职能转变、绩效提高等体制机制性问题要及时反映，推动制度完善和深化改革。要注重保护改革发展中的创新行为，对突破原有制度或规定，但有利于发展的创新举措，要坚决支持鼓励，积极促进规范。附件：1.2018 年全市统一组织审计项目计划表2.市审计局 2018 年审计项目安排表
