财务软件运用考核试题卷.DOC

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资源描述

1、用友软件,企通服务 http:/ 用友软件企通服务 http:/ 第 0 页 共 5 页 财务软件运用考核试题卷 课程名称: 财务软件运用 考试时间: 200 分钟 课程代码: 1117400 试卷总分: 100 分考试形式: 开卷机考 学生自带普通计算器: 允许 一、企业基本资料(本大题共 5 小题,总计 40 分)1帐套基本资料(1)账套信息帐套号:学号后 3 位(例如你的学号为 322010070403201,则你的帐套号为 201) ;账套名称:南方有限责任公司;采用默认账套路径;启用会计期:2012 年 5 月;会计期间:默认。(2)单位信息单位名称:南方有限责任公司;单位简称:南方

2、公司;单位地址:成都市金牛区信息路 999 号;法人代表:刘备;邮政编码:888888;联系电话及传真:02812345678;税号:110108200811018。(3)核算类型该企业的记账本位币:人民币(RMB);企业类型:工业;行业性质:2007 新会计制度;帐套主管:你本人名字;选中“按行业性质预置科目”复选框。(4)基础信息该企业无外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案该企业的分类编码方案如下:科目编码级次 422;客户、部门、存货编码级次 22;供应商分类编码级次 2;收发类别编码级次 12;结算方式编码级次 12;其余按系统默认。(6)

3、数据精度该企业对存货数量、存货单价、开票单价、件数以及换算率的小数位均定为 2。(7)系统启用启用总账、薪资、固定资产、销售、采购、库存、存货、应收、应付系统;启用时间为 2012-05-01。年级专业: 教学班号: 学号: 姓名:装 订 线第 1 页 共 5 页2.人员及分工职工代码 姓名 部门 性别 年龄 人员类别 基本工资 财务分工帐套号 01 你本人 财务部 男 42 管理人员 4000 帐套主管帐套号 02 张甲 财务部 女 38 管理人员 3200 帐套主管帐套号 03 张乙 财务部 女 31 管理人员 3100 出纳帐套号 04 张丙 人事部 男 37 管理人员 2700 薪资帐

4、套号 05 张丁 销售部 男 35 经营人员 2000 销售、库存、存货帐套号 06 张三 财务部 男 35 管理人员 2900 总账、应收、应付帐套号 07 李四 资产部 女 24 管理人员 2000 固定资产帐套号 08 王五 生产部 男 52 工人 2300 库存帐套号 09 赵六 生产部 女 27 工人 2000帐套号 10 孙七 采购部 男 30 经营人员 2200 采购、库存、存货帐套号 88 刘备 总经办 男 36 管理人员 8000注:所有人员均为业务员3基础档案1)部门档案部门编码 部门名称 部门属性 部门编码 部门名称 部门属性01 销售部 销售管理 05 资产部 资产管理

5、02 财务部 财务管理 06 生产部 生产制造03 采购部 采购管理 07 总经理办公室 综合管理04 人事部 人事管理2)客户分类该公司客户分类为:01-工业;02-商业3)客户档案编号 名称 简称 所属分类码001 环宇工厂 环宇 01002 帝豪商场 帝豪 024)应商分类该公司供应商分类为:01配件供应商;02原料供应商5)供应商档案编号 名称 简称 所属分类码001 红星配件厂 红星厂 01002 金牛原料厂 金牛厂 026)存货分类01材料;02产成品;03应税劳务;04其他7)存货档案存货编号 存货名称 所属分类 计量单位 增值税率 存货属性 参考成本 参考售价001 手机 02

6、 部 17 销售、外购1000 1600002 计算机 02 台 17 销售、外购5000 6500003 液晶屏 01 个 17 外购 1200第 2 页 共 5 页8)科目设置(1)增加会计科目科目编码 科目名称 辅助账类型 科目编码 科目名称 辅助账类型122101 应收部门款 部门核算 660203 工资 部门核算660201 办公费 部门核算 660204 坏账660202 差旅费 部门核算 660205 折旧费 部门核算(2)修改会计科目现金记日记账;银行存款记银行帐及日记账;应收账款、预收账款为客户往来;应付账款、预付账款为供应商往来。(3)指定科目现金总账科目1001;银行总账

7、科目10029)凭证类别记账凭证,无限制。10)结算方式及对应科目1-现金,1001;2-支票,100211)仓库档案1-中心仓库,先进先出;2-郊区仓库,先进先出。12)收发类别1-采购入库,收;2-其它入库,收;3-销售出库,发;4-其它出库,发。13)采购及销售类型1-普通采购;采购入库;1-普通销售,销售出库4期初余额1)仓库期初余额仓库名称 存货名称 计量单位 数量 单价/元中心仓库 手机 部 600 1000中心仓库 计算机 台 400 5000中心仓库 液晶屏 个 200 1200郊区仓库 计算机 台 200 50002)科目余额期初银行存款-借,4000000;库存商品-借,3

8、840000;固定资产-借,5000000;累计折旧-贷,722000;实收资本-贷,12118000。3)固定资产期初余额卡片编号 00001 00002 00003 00004资产类别 房屋及建筑物 交通工具 办公设备 电子设备资产名称 办公楼 奥迪轿车 激光复印机 服务器计量单位 幢 辆 台 台数量 1 1 1 1规格型号 BKSW1 FYJ01 FWQ01使用部门 资产部 资产部 财务部 财务部增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入存放地点 资产部 资产部 财务部 财务部使用状况 使用中 使用中 使用中 使用中使用年限/年 50 10 10 5第 3 页 共 5 页开始使用日

9、期 2002.04.28 2011.04.15 2010.04.25 2012.04.10已提折旧期/月 120 12 24 0工作总量/万公里 30已工作量/万公里 6原值/元 3,000,000 400,000 400,000 1,200,000净残值/元 150,000 20,000 20,000 60,000累计折旧/元 570,000 76,000 76,000 0折旧方法 平均年限法(一) 工作量法 平均年限法(一) 双倍余额递减法5部分子系统参数设置要求1)总账参数设置客户往来在应收系统核算;供应商往来在应付系统核算;制单不序时;可以使用其他系统受控科目。2)存货系统参数设置(1

10、)存货科目设置中心仓库与郊区仓库均设置为:产成品-库存商品;材料-原材料(2)对方科目设置采购入库-材料采购;销售出库-主营业务成本。3)应收款系统参数设置(1)坏账处理方式:应收余额百分比法。(2)初始设置基本科目设置:应收科目-应收账款;预收科目-预收账款;销售收入科目-主营业务收入;应交增值税科目-应交税费;销售退回科目-主营业务收入。坏账准备设置:提取比例 0.5%;坏账准备科目-坏账准备;对方科目-管理费用/坏账。账龄区间设置:60 天,120 天,360 天及 360 天以上。4)应付款系统参数设置初始设置:应付科目-应付账款;预付科目-预付账款;采购科目-材料采购;采购税金科目-

11、应交税费。5)固定资产系统参数设置固定资产类别:机械设备、房屋及建筑物、办公设备、电子设备、交通工具。折旧方法:电子设备为双倍余额递减法;机械设备、房屋及建筑物、办公设备等为平均年限法(一);交通工具为工作量法;折旧汇总分配周期为 1 个月;当计提折旧最后一个月时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为 2112,按“类别编号+部门编号+序号”方式自动编码,序号长度为 2。与账务系统对账:固定资产-固定资产;累计折旧-累计折旧。部门折旧科目均为“管理费用/折旧费”6)工资系统参数设置工资账套为单个工资类别,人民币核算,从工资中代扣个人所得税,扣零至元;3 种职务类别:管理人员、经营人员、工人;对

12、人员进行性别、年龄等附加信息设置。工资项目:基本工资、岗位工资、奖金、缺勤扣款、缺勤天数、住房公积金、养老保险、扣款合计、应发合计、实发合计等。缺勤天数:2012 年 5 月-孙七:3 天、张三:2 天,每缺勤一天扣款 15 元。养老保险=(基本工资+岗位工资)*0.1住房公积金=(基本工资+岗位工资)*0.12第 4 页 共 5 页岗位工资标准:管理人员-1800;经营人员-2500;工人-1000奖金标准:管理人员-1600;经营人员-3000;工人-1200二、企业日常业务(总 40 分)企业当月发生以下业务,请按照会计核算要求做出适当的处理。13 日,与客户环宇工厂订立销售订单,销售计

13、算机 10 台,不含税单价 6500 元,5 日开出发货单,从中心仓库发货;10 日开具普通发票。25 日,销售给帝豪商场 20 部手机,不含税单价 1600 元,直接开具普通发票,从中心仓库发货。3. 9 日,销售给环宇工厂 2 部手机,不含税单价 1600 元,从中心仓库发货,现金结算并开具普通发票。4. 10 日,收到股东投资 200000 元借:银行存款 200000贷:实收资本 200000511 日,从红星配件厂购入液晶屏 150 个,存入中心仓库。6. 12 日,因仓库维修,仓库管理员将中心仓库的 100 部手机转移至郊区仓库保管。7. 15 日,环宇工厂购买的手机要求退货,开具

14、红字发票并现结。8. 16 日,从银行提取现金 5000 元。借:现金 5000贷:银行存款 5000920 日,收到红星配件厂开具的普通发票,票号 1001,单价 1200 元,总价 180000 元,进行采购结算。10. 26 日,收到环宇工厂银行支票 5000 元,作为预收款。11. 27 日,收到环宇工厂现金 75000 元,并使用预收款 1050 元一起用于结算款项。12. 28 日,本月新购入一台机床用于生产,型号为 JCX001 号,买价 3 万元,预计使用 10 年,开出转账支票并支付设备款。13. 29 日,开出支票 80000 元用于支付红星配件厂的货款。14. 30 日,计提固定资产折旧,并进行折旧分配。15. 30 日,计算本月工资,并进行工资分摊。三、期末处理(总 10 分)1定义期间损益凭证:定义所有损益类科目全部转至本年利润科目2生成期间损益结转凭证并记账。3各系统结账。四、编制报表(总 10 分)1利用报表模板编制资产负债表。2利用报表模板编制损益表。

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