1、1云南省丽江市 XXXX局2016年度部门决算分析报告一、部门（单位）情况（一）基本情况。1主要职能。华坪县信访局属行政单位，执行行政单位会计制度，预算级次为一级预算单位。单位有行政编制 7 名，2016 年年末实有在职人员 7 名。其中公务员 4 名，行政工人 2 名，事业人员 1 名，退休 1 名。我单位严格按照财务规章制度管理各项经费支出，2016 年并无违法违纪支出各类经费的情况出现。（二）当年取得的主要事业成效。2016 年我单位严格按照财务规章制度的规定，做到了精益求精，节约成本。有效的控制和降低了各项经费的支持，2016 年的收入及支出同比 2014 年均有所下降。我单位将一如既
2、往的继续贯彻落实各项财务规章制度，建立健全财务体系尽力做好每年的财务决算工作。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。2我单位 2016 年年初财政拨款收入预算数为 408,440.00 元；实际收到财政拨款为 1,577,968.80 元，2016 年年初预算财政拨款支出为 408,440.00 元，实际支出 1,772,160.52 元，财政拨款收入比年初预算增加 1,169,528.80 元支出数比年初预算数超支 1,363,720.52 元经费超支原因说明：1、
3、在职人员及退休人员工资收入比年初预算数增加；2、 行政单位基本医疗及公务员医疗补助,公务员大病保险均未纳入年初预算中；3、 住房公积金未纳入年初预算；4、 特殊疑难信访问题支出经费增加；5、 在职人员的职业年金未纳入预算；6、 “两会”期间驻京、驻省工作小组的差旅费、伙食费、住宿费、接待费等费用未纳入年初预算。（二）收入支出预算执行情况。收入支出预算执行情况表2016 财政拨款收入 经费支出执行情况 结转结余 说明2010301 行政运行 534,802.00 487,245.08 47，556.92 本年结转职业年金2010301 行政运行（上年结转） 16,867.33 上年结转职业年金2
4、010399 其他政府办公室 887,728.00 887,728.00 0.00 2080501 行政单位离退休 47,796.00 47,796.00 0.00 2100501 行政单位医疗 38，932.56 38，932.56 0.00 2100503 公务员医疗补助 18，234.24 18，234.24 0.00 2210201 住房公积金 50，476.00 50，476.00 0.00 3当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。1收入支出与预算对比分析。合计 1，577，968. 80 1，530，411.8
5、8 64，424.25 收入支出与预算对比分析表科目 年初预算 实际拨入 实际支出 差额 说明2010301 行政运行 408，440.00 534，802.00 487,245.08 126,362.00 在职人员工资高于预算数2010399 其他政府办公室 0 887,728.00 887,728.00 887,728.00 特殊疑难信访问题专项工作经费的增加及信访局 2016 年支出的息诉息访信访问题救助金；“两会”期间驻京、驻省工作小组的差旅费、伙食费、住宿费、接待费等；2016 年新增信访视频接访系统设备一套。2080501 行政单位离退休 0 47,796.00 47,796.00
6、 47,796.00 年初未纳入财政预算2100501 行政单位医疗 0 38,932.56 38,932.56 38,932.56年初未纳入财政预算2100503 公务员医疗补助 0 18,234.24 18,234.24 18,234.24 年初未纳入财政预算42收入支出结构分析。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图） 。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表） 。3支出按经济分类科目分析。（1） “三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支
7、出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。2210201 住房公积金 0 50,476.00 50,476.00 50,476.00 年初未纳入财政预算合计 408,440.00 1,577,968.80 1,530,411.88 1,169,528.80 收入支出结构分析表财政拨款收入 占总收入比重 财政拨款支出 占总支出比重2010301 行政运行 534,802.00 34% 487,245.08 41%2010399 其他政府办公室 887,728.00 55% 887,728.00 46%2080501 行政单位离退休 47,796.00 4% 47,796.00 4%2100501 行
8、政单位医疗 38,932.56 2% 38,932.56 3%2100503 公务员医疗补助 18,234.24 1% 18,234.24 1%2210201 住房公积金 50,476.00 4% 50,476.00 5%合计 1,577,968.80 5（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（三）年末结转和结余情况。1分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。2分单位结转和结余情况。重点经济分类支出执行情况表功能科目 上年
9、支出数 今年支出数 同比上年增减 人均支出情况 分析（年） 说明公务接待费 54,292.40 15,196.00 -39,96.401 2171 元每人 公务用车运行维护费 0.00 0.00 0.00 公务出国费用 0.00 0.00 0.00 会议费 7,741.00 50,407.00 42,666.00 全县各相关单 位、部门 信访视频接访系统的网络租用费 培训费 8,735.00 15,269.10 -6，534.10 2181 元每人 信访会议费委托业务费 每年支出的特殊疑难信访问题救助金及信访问题困难救济费等；今年的全县信访工作先进集体及个人表彰大会奖励金支出合 计 70,76
10、8.40 80,872.10 10,103.70 同比去年有所上升63结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。年末结转和结余情况说明：信访局 2016 年 2010301 行政运行结转资金为 64,424.25 元，其中包括上年结转在职职工职业年金 16,867.33 元，本年结转在职职工职业年金47，556.92 元。（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。（一）资产负债结构情况。对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变资产负债情况分
11、析表功能科目 年初数 年末数 同比上年增减 增减幅度 情况说明现金 32,645.58 27，323.49 5，322.09 库存备用金银行存款 580，942.1 6 269，419.8 3 311，522.33 其他应收款 180，000.0 0 170，000.0 0 10，000.00 退还了 1 万元信访问题维稳押金其他应付款 750，000.0 0 425，080.0 0 324，920.00 退还县级各部门的信访维稳工作押金固定资产 138，457.0 0 390，482.5 0 252，025.50 今年新增加信访视频接访系统设备一套固定基金 138，457.0 0 390，4
12、82.5 0 252，025.50 今年新增加信访视频接访系统设备一套财政拨款结转结余 258,615.97 64，424.25 194,191.72 财政拨款结转为在职职工职业年金7动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图） ，重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。（二）资产负债对比分析。计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。说明：华坪县信访局领导及财务负责人高度重视年终决算工作，严格按照决算工作要求，精心组织、严格
13、审核、圆满完成了 2016 年决算工作任务。财政拨款与财务账目一致，0 差额。（2）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。说明：我单位已按照决算公开要求，将有关资料公示。（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后） 。8附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率(本期支出总额上期支出总额-1)100%2.当年预算支出完成率，衡量行政
14、单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数本期平均在职人员数100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数本期支出总数100%公用支出比率=本期公用支出数本期支出总数100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
15、人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数本期末公务用车实有数:1二、事业单位财务分析指标91.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出事业支出100%公用支出比率公用支出事业支出100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率负债总额资产总额100%此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。
