1、1云南省丽江市华坪县民族宗教事务局2016 年部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明2016 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：项目 数量 比上年 增减 变动原因说明合 计 一、按单位基本性质 行政单位 1 0 事业单位 其他 二、按执行会计制度 行政单位 1 0 事业单位（含行业） 民间非营利组织 企业 三、按单位预算级次 一级预算单位 1 0 二级预算单位 三级预算单位 （二）部门录入户数说明。2016 年度，本部门决算汇编户数共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：项目 数量 比上年 增减 变动原因说明合 计
2、 一、单户表 1 0 2项目 数量 比上年 增减 变动原因说明二、行政单位汇总录入表 三、事业单位汇总录入表 四、经费自理事业单位汇总录入表 五、乡镇汇总录入表 六、其他单位汇总录入表 七、经费差额表 八、调整表 九、叠加汇总表 注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。1财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入8,075,571.04 元，财政部门拨款对账单 8,075,571.04元，差额 0 万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度
3、政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，财政部门拨款对账单 0 万元，差额 0 万元。对差额原因进行说明。2财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户 利息 139.01元，财政部门财政专户缴款对账单 139.01元，差额 0 元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度缴入财政专户罚没收入 0元，财政部门财政专户拨款对账单 0元，差额 0 万元。对差额原因进行说3明。3其他需要说明的情况（二）与上年指标核对情况。1本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。2. 本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数一致。3主要指
4、标上下年变动幅度超过 20%说明。指 标 本年度 上年度 比上年增减 增减 原因本年收入 8,075,571.04 4,796,190.71 3,279,380.33 68.37 华坪县民宗局：政策性增资。一般公共预算财政拨款 8,075,571.04 4,384,990.71 3,690,580.33 84.16 华坪县民宗局：政策性增资。其他收入 411,200.00 -411,200.00 -100.00 华坪县民宗局：无其他拨款。本年支出 8,930,291.39 4,699,467.54 4,230,823.85 90.03华坪县民宗局：政策性增资及上年项目经费本年工程验收支付。人员
5、经费 1,057,907.04 825,349.44 232,557.60 28.18 华坪县民宗局：政策性增资。日常公用经费 146,044.35 491,459.17 -345,414.82 -70.28 华坪县民宗局：节约开支。行政事业类项目 7,726,340.00 3,382,658.93 4,343,681.07 128.41 华坪县民宗局：上年项目经费本年工程竣工验收支付。年末结转和结余 638,461.75 1,493,182.10 -854,720.35 -57.24 华坪县民宗局：上年项目经费本年工程竣工验收支付。一般公共预算财政拨款 638,461.75 1,430,24
6、9.27 -791,787.52 -55.36 华坪县民宗局：上年项目经费本年工程竣工验收支付。资产总计 1,225,112.75 2,066,433.10 -841,320.35 -40.71 华坪县民宗局：上年项目经费本年工程竣工验收支付。净资产总计 1,225,112.75 2,066,433.10 -841,320.35 -40.71 华坪县民宗局：上年项目经费本年工程竣工验收支付。退休人员 5 4 1 25.00 华坪县民宗局：2016 年退休 1人。培训费 31,800.00 45,000.00 -13,200.00 -29.33 华坪县民宗局：本年度培训次数减少。三、报表审核情况
7、4（一）审核情况。公式编号 数量 提示内容 出错说明一、审核公式 13 条 1.表间公式 0 条 2.表内公式 13 条 年初预算数与决算数差异过大，超过70%请说明原因 (ABS(24,3-24,1)/24,1=10.45 (ABS(24,3-24,1)/24,1)-(0.7)=9.75华坪县民宗局：年初预算数与决算数差异过大，原因为政策性增资及项目拨款。如果决算数大于 0，则年初预算应有数，调整预算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明华坪县民宗局：项目款为上年结转。如果决算数大于 0，则年初预算应有数，调整预算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明华坪
8、县民宗局：无预算数。如果决算数大于 0，则年初预算应有数，调整预算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明华坪县民宗局：上年结转。如果决算数大于 0，则年初预算应有数，调整预算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明华坪县民宗局：无预算数。除农业系统、移民局、教育系统、残联、妇联、政府、乡镇外，因扶贫挂钩产生的生活补助资金请编写说明为：扶贫挂钩补助农户的生活费用1,45=43,200 (1,45)-(0)=43,200华坪县民宗局：项目支出明细表中对个人和家庭补助的支出生活补助43200 元为宗教团体负责人定期生活补助。行政人员一般不应超编，若超编核实是否确为在
9、编人员，属在编人员（含省政府认定编制）说明文件依据，若不为在编人员则应填报为其他人员。4,1=4 4,2=7 (4,1)-(4,2)=-3华坪县民宗局：报表编制人数不含地方编，故超编。年初预算数与决算数差异过大，超过70%请说明原因 (ABS(24,3-24,1)/24,1=10.45 (ABS(24,3-24,1)/24,1)-(0.7)=9.75华坪县民宗局：年初预算数与决算数差异过大，原因为政策性增资及项目拨款。如果决算数大于 0，则年初预算应有数，调整预算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明华坪县民宗局：项目款为上年结转。如果决算数大于 0，则年初预算应有数，调整预
10、算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明华坪县民宗局：无预算数。（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。1.对部门决算报表指标设置的建议。52.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1本年其他收入 0元。2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3 “支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。 （如“商品和服务支出其他商品和服务支出”
11、 ，拨给单位用于事务，万元） 。4.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如用于开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。5 “项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。“项目支出决算明细表”中列支 “对个人和家庭的补助助学金” 3,000.00元，用于困难少数民族学生助学金。 6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以6外的资金收支情况说明（需附相关文件依据） 。7.“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款” 、 “预付账款” 、 “其他应收款” 、 “应付账款” 、 “预收账款” 、 “其他应付款”等往来账款
12、情况说明。8.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况（附表 5） 。“三公”经费支出情况：2016 年“三公”经费支出19,300.00元。其中:接待费 2,100.00元;公务用车运行维护费 17,200.00元。9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附表 5） 。机关运行经费本年支出 114,983.52元，与上年73,192.00元增加 41,791.52元，增加 57.10%。10.政府采购支出情况：2016 年华坪县
13、民宗局共采购办公设备 13400.00 元，主要是电脑、打印机等，已上报华坪县政府采购中心，并在“ 其他资本性支出” 经济 分类下列支，记入单位固定资产账。我局严格按照采购程序报财政局采购中心审核，根据财政局采购中心下达批复进行采购。7附表 1：年初结转和结余调整情况表编制单位： 单位：元项目 调整前年初结转和 结余 变动项目 调整后年初结转和结 余财政收回 审计调整 归集调入或上缴 单位内部调剂 其他支出功能分类科目编码 科目名称 合计其中：财政拨款结转和结余合计 其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结
14、转和结余小计其中：财政拨款结转和结余合计其中：财政拨款结转和结余备注栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17类 款 项合计 2012301 行政运行 63,182.10 40,249.27 63,182.10 40,249.272012302 一般行政管理事务 40,000.00 40,000.002012304 民族工作专项 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.002012399 其他民族事务支出 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.002012404 宗教工作
15、专项 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.002070199 其他文化支出 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.002130504 村基础设施建设 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.002130599 其他扶贫支出 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00注：1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初
16、结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。3“财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额；“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额；“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。84.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。 5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。附表 2：资产负债简表年初数调整情况表编制单位： 单位：元行政单位 行次 调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调
17、剂其他 调整后年初数 事业单位 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次 1 2 3 4 5 6 7 栏次 8 9 10 11 12 13 14一、资产合计 1 2,066,433.10 2,066,433.10 一、资产合计 51 流动资产 2 1,493,182.10 1,493,182.10 流动资产 52 库存现金 3 库存现金 53 银行存款 4 62,932.83 62,932.83 银行存款 54 财政应返还额度 5 1,430,249.27 1,430,249.27 短期投资 55 应收账款 6 财政应返还额度 56 预付账款 7 应收票据
18、 57 其他应收款 8 应收账款 58 存货 9 预付账款 59 固定资产 10 573,251.00 573,251.00 其他应收款 60 固定资产原价 11 573,251.00 573,251.00 存货 61 减：固定资产累计折旧 12 其他流动资产 62 在建工程 13 长期投资 63 无形资产 14 固定资产 64 无形资产原价 15 固定资产原价 65 减：累计摊销 16 减：累计折旧 66 待处理财产损溢 17 在建工程 67 政府储备物资 18 无形资产 68 公共基础设施 19 无形资产原价 69 9行政单位 行次 调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其
19、他 调整后年初数 事业单位 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数公共基础设施原价 20 减：累计摊销 70 减：公共基础设施累计折旧 21 待处置资产损溢 71 公共基础设施在建工程 22 其他 72 受托代理资产 23 73 二、负债合计 24 二、负债合计 74 流动负债 25 流动负债 75 应缴财政款 26 短期借款 76 应缴税费 27 应缴税费 77 应付职工薪酬 28 应缴国库款 78 应付账款 29 应缴财政专户款 79 应付政府补贴款 30 应付职工薪酬 80 其他应付款 31 应付票据 81 一年内到期的非流动负债 32 应付账款 82
20、 长期应付款 33 预收账款 83 受托代理负债 34 其他应付款 84 35 其他流动负债 85 36 长期借款 86 37 长期应付款 87 38 88 三、净资产合计 39 2,066,433.10 2,066,433.10 三、净资产合计 89 财政拨款结转 40 1,430,249.27 1,430,249.27 事业基金 90 财政拨款结余 41 非流动资产基金 91 其他资金结转结余 62,932.83 62,932.83 专用基金 92 10行政单位 行次 调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他 调整后年初数 事业单位 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调
21、入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数其中：项目结转 修购基金 93 资产基金 573,251.00 573,251.00 职工福利基金 94 待偿债净资产 其他专用基金 95 财政补助结转 96 财政补助结余 97 非财政补助结转 98 非财政补助结余 99 其他净资产 100 接上表企业化管理事业单位 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次 15 16 17 18 19 20 21 栏次 22 23 24 25 26 27 28一、资产合计 101 一、资产合计 151 流动资产 102 流动资产 152 货币资金 103 货币资金 153 短期投资 104 短期投资 154 应收票据 105 应收款项 155 应收账款 106 预付账款 156 应收补贴款 107 存货 157 存货 108 其他流动资产 158 其他流动资产 109 长期投资 159 长期投资 110 固定资产原价 160 固定资产原价 111 减：累计折旧 161
