1、12014 年度文昌市财政总决算分析2014 年，面对两次超强台风的连续袭击和复杂多变的国内外经济形势的双重考验，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协监督支持下，在省财政厅的精心指导下，迎难而上，坚持围绕中心、服务大局、锐意改革、勇于担当，充分发挥财政的杠杆作用，切实做到稳增长、调结构、惠民生、促改革、防风险。全年公共财政收入突破十二亿元大关,有力保障我市各项社会事业的发展。第一部分 2014 年财政收支情况2014 年，全市全口径公共财政收入完成 205,545 万元，增收 18,451 万元，增长 9.9%，按中央、省、地方三级次划分：上划 中 央 库 税 收 收 入 完 成 40
2、,589 万 元 ，增 收 2,626 万元，增长 6.9%，完成年度预算的 99.1%，占全口径收入的 19.8%；上划省库税收收入 35,339 万元，增收 5,140 万元，增长 17%，完成年度预算的 115.5%，占全口径收入的 17.2；地方公共财政收入完成129,617 万元，占全口径收入的 63%。2014 年，全市地方公共财政收入完成 129,617 万元，增收10,685 万元，增长 9%，完成年度 预算的 100.9%。收入和增幅分别排在全省市县（区）第九位和第十五位一、公共财政收支情况2014 年，全市公共财政总收入完成 467, 703 万元，增收103,646 万元
3、，增长 28.5%，完成年度 预算的 127.1%。其中，全市地方公共财政收入 129,617 万元；上级补助收入 312,343 万2元，增收 92,403 万元，增长 42%，完成年度预算的 157.8%；债券转贷收入 17,000 万元；调入资金 4,982 万元；上年结余 3,761万元。全市公共财政总支出完成 425,111 万元，增支 64,815 万元，增长 18%，完成年度 预 算 的 115.5%。其中，全市地方公共财政支出 407,732 万元；上解上级支出 9,440 万元；债券还本支出 7,500 万元。收支相抵，年终结余 42,592 万元，其中，结转下年的支出 41
4、,417 万元，净结余 1,175 万元。(一 )市本 级 公共财政收支情况2014 年，市本级公共财政总收入完成 424,958 万元，其中，市本级地方公共财政收入 129,617 万元；上级补助收入312,343 万元；债券转贷收入 17,000 万元；调入资金 4,982 万元；上年结余-38,984 万元。市本级公共财政总支出完成 430,663万元。其中，市本级地方公共财政支出 338,935 万元；上解上级支出 9,440 万元；补助镇级支出 74,349 万元；债券还本支出7,500 万元；调出资金 439 万元。收支相抵，年终结余-5,705 万元。(二 )镇级 公共 财政收支
5、平衡情况2014 年，镇级公共财政总收入完成 117,094 万元。其中，市级补助收入 74,349 万元；上年结余 42,745 万元。镇级公共财政总支出完成 68,797 万元。其中，镇级地方公共财政支出68,797 万元。收支相抵，年终结余 48,297 万元,其中，结转下年支出 41,417 万元，净结余 6,880 万元。二、政府性基金收支平衡情况2014 年，全市政府性基金总收入完成 198,754 万元，减 收19,843 万元，下 降 9.1%，完成年度预 算 的 76.3%。其中，地方政府性基金收入 137,856 万元；上级补助收入 24,395 万元，增收 10,042
6、万元，增长 70%，完成年度 预算的 215.9%；上年结余 36,064 万元；调入资金 439 万元。全市政府性基金总支出完成 181,069 万元，减 支 1,464 万 元 ，下 降 0.8%，完成年度预 算的 70.3%。其中，地方政府性基金支出 174,494 万元，减支8,039 万元，下降 4.4%，完成年度预算的 73.4%；上解上级支出 1,703 万元； 调出资金 4,872 万元。收支相抵，年终结余17,685 万元。(一 )市本 级 政府性基金收支平衡情况2014 年，市本级政府性基金总收入完成 197,212 万元，减收 20,958 万元，下 降 9.6%，完成年
7、度预算的 76.2%。其中，地3方政府性基金收入 137,856 万元；上级补助收入 24,395 万元，增收 10,042 万元，增长 70%，完成年度 预算的 215.9%；上年结余 34,522 万元；调入资金 439 万元。市本级政府性基金总支出完成 182,233 万元，减 收 1,415 万元，下 降 0.8%，完成年度预算 的 71.1%。其中，市本级地方政府性基金支出 172,659 万元；减 收 7,962 万元，下 降 4.4%，完成年度预 算 的 73.3%；上解上级支出 1,703 万元；调出资金 4,872 万元，补助镇级支出 2,999 万元。收支相抵，年终结余 1
8、4,979 万元。(二 )镇级 政府性基金收支平衡情况2014 年，镇级政府性基金总收入完成 4,541 万元，增收1,087 万元，增长 31.5%，完成年度 预算的 209.1%。其中，市 级补助收入 2,999 万元，减收 28 万元，下 降 0.9%，完成年度预算的 476%；上年 结余 1,542 万元。镇级政府性基金总支出完成1,835 万元，减 支 77 万 元 ，下 降 4%，完 成 年 度 预 算 的 89.9%。收支相抵，年终结余 2,706 万元。三、财政专户管理资金收支情况2014 年，财政专户管理资金总收入完成 5,935 万元，其中，财政专户管理资金收入 3,215
9、 万元，上 年 结 余 2,720 万 元 。财政专户管理资金总支出完成 2,560 万元。收支相抵，年终结余3,375 万 元 。第二部分 2014 年预算执行特点及成效一、财政收入执行情况及主要特点2014 年面对两次超强台风的连续袭击，财税部门切实加大组织收入力度，全力保障财政收入稳定增长。坚持部门税源信息共享机制、部门企业联动机制、收入完成预报机制、国地财月季收入研究分析机制等四大征管协调机制，掌握收入征管主动权。全市地方公共财政收入突破 12 亿元大关，超额完成全年预算任务。连续三年地方公共财政收入突破 10 亿元大关。收入从全年收入情况看，1、2、4、5、6、8、12月共 7 个月
10、单月收入超亿元，增幅较快的月份主要集中在上半年，下半年只有 8 月和 12 月收入突破亿元，主要是受到两次超强台风袭击，造成收入增幅放缓，全年收入增幅呈高开低走状态。一一一 税收收入持续增长，是拉动财政收入增长主动力42014 年主要税种占税收收入、地方公共财政收入情况表单位：万元主要税种 收入量 增减额占全市税收收入比重%占全市地方公共财政收入比重%占全市地方公共财政收入增量比重%拉动全市地方财政收入增长%税收收入 116,934 14,691 90.2 137.5 12.4增值税 7,117 1,711 6.1 5.5 16.0 1.4营业税 39,236 -2,524 33.6 30.3
11、 -23.6 -2.1企业所得税 10,147 1,368 8.7 7.8 12.8 1.2个人所得税 3,239 271 2.8 2.5 2.6 0.2资源税 726 0.6 0.6城市维护建设税 2,929 -23 2.5 2.2 -0.2房产税 1,579 226 1.3 1.2 2.1 0.2印花税 1,901 464 1.6 1.5 4.3 0.4城镇土地使用税 4,593 2,202 3.9 3.5 20.6 1.9土地增值税 15,380 7,371 13.1 11.9 69.0 6.2车船税 680 121 0.6 0.5 1.1 0.1耕地占用税 19,279 2,656 1
12、6.5 14.9 24.9 2.2契 税 10,128 848 8.7 7.8 7.9 0.72014 年税收收入完成 116,934 万元，增收 14,691 万元，增长 14.4%，完成年度 预 算的 101.7%。占地方公共财政收入的90.2%，比上年提高 4.2 个百分点，比全省平均比重高 3 个百分点。税收收入增量拉动地方公共财政预算收入增长 12.4 个百分点，是地方公共财政收入增长的主动力。除营业税和城市维护建设税减收外，其它税种均实现增收。从增量看，增收超仟万元的有土地增值税（7,371 万元）、耕地占用税（2,656 万元）、城镇土地使用税（2,202 万元）、增值税（1,7
13、11 万）及企业所得税（1,368 万元），占税收增量的 104.2%。从完成情况看，完成全年预算任务的有土地增值税（122.6%）、房产税（117%）、营业税（103.8% ）、印花税（100.1% ）。1.受“营改增”政策的影响，营业税占比下降，但仍是税收稳定收入的主要来源营业税收入 39,326 万元，减收 2,524 万元，下降 6%，完成年度预算的 103.8%。占税收收入的 33.6%，占地方公共财政收入的 30.3%，居各税种之首。分行 业看，房地 产业和建筑业仍然是营业税收入的主要来源：房地产业营业税收入 17,743 万元，增收 3,861 万元，增长 27.8%，主要得益于
14、上半年我市房地产市场行情相对较好，新增房地产项目销售以及商品房销售价格上涨，有效拉动房地产营业税的增长；建筑业营业税收入18,691 万元，减收 1,578 万元，下降 7.8%，主要是全市固定资产投资总额下降。此外，受“营改增”税收政策的影响，租赁和5商业服务业减收 3,941 万元，下降高达 88.5%，是营业税下降的主要因素。2.土地增值税是今年税收收入最大亮点土地增值税收入 15,380 万元，增收 7,371 万元，增长92%，完成年度预算的 122.6%，增量和完成年度预算数均居各税种之首。主要因素：一是上半年月亮湾片区房屋销售大幅度增长,促使该税增收;二是 亿兴公司和宏发 公司以
15、土地入股,使该税收入 5,000 多万元。3.耕地占用税收入占比仅次于营业税耕地占用税收入 19,279 万元，增收 2,656 万元，增长16%，完成年度预算的 98.3%，占税收收入的 16.5%，仅次于营业税。主要是税务部门加大对全市储备用地税款的清缴。4.“营改增”政策带动，增值税高幅增长增值税收入 7,117 万元，增收 1,711 万元，增长 31.7%，完成年度预算的 93.6%。受“营改增”政策带动，2014 年增值税收入创新高，全年“ 改征增值税” 收入 4,023 万元，占增值税收入的 56.5%。税收收入主要来自于租赁和商业服务业、制造业以及批发和零售业。5.第一产业和金
16、融业是企业所得税增长的主要推力企 业 所 得 税 收入 10,147 万元，增收 1,367 万元，增长 15.6%，完成年度预算的 96.3%。第 一 产 业 企 业 所 得 税 收 入 1,094 万 元 ，增 收 1,049 万 元 ，增 长 了 23.3 倍 ；金 融 业 房 地 产 企 业 所 得 税 收入 1,006 万 元 ，增 收 725 万 元 ，增 长 258%，主 要 是 文昌市农村信用合作联社扭转一直亏损状态，企业利润逐年增加，企业所得税收入 995 万元，增收 662 万元，增长 2.43 倍。 此 外 ,房 地 产业 和 建 筑 业 企 业 所 得 税 收 入 均
17、出 现 下 降 ，但 仍 占 企 业 所 得 税 收入 的 “半 壁 江 山 ”，其 中 ，房 地 产 业 企 业 所 得 税 收 入 3,573 万 元 ，下 降 11.7%，主 要 是 下半年房地产销售不景气的影响。建筑业企业所得税收入 1,957 万元，下降 13%，主要是固定资产投资放缓的原因。6.除城市维护建设税小幅度下降外，其余小税种均平稳增长契税收入 10,128 万元，增收 849 万元，增长 9.1%，完成年度预算的 97.9%。主要得益于：一是今年的房屋销售以海景房居多，商品房的销售均价大幅上涨；二是海南亿隆城建投资有限公司缴纳上年度受让土地税款 2,456 万元。6个人所
18、得税收入 3,239 万元，增收 271 万元，增长 9.1%，完成年度预算的 98.2%。主要是个人工资薪金所得税收入2,335 万元，占个人所得税收入的 72.1%，增收 422 万元，增长22.1%。城市维护建设税收入 2,929 万元，减收 23 万元，下降 0.8%，完成年度预算的 83.1%。受“营改增”税收政策的影响，随着营业税的减收而下降。城镇土地使用税收入 4,593 万元，增收 2,202 万元，增长92.1%，完成年度 预算的 95.7%。从 2014 年 1 月 1 日起，我市重新调整城镇土地使用税适用税额标准和土地等级范围，促进高幅增长。印花税收入 1,901 万元，
19、增收 464 万元，增长 32.3%，完成年度预算的 100.1%。主要是我市经济持续发展，促进了产权转移书据、建安合同和购销合同的签订。房产税收入 1,579 万元，增收 226 万元，增长 16.7%，完成年度预算的 117%，是今年第一个提前完成收入的税种，主要是税务部门加大对经营用房和出租房产的征管,促进增收。车船税收入 680 万元，增收 121 万元，增长 21.6%，完成年度预算的 97.1%。主要是随着我市城市经济的发展，人民生活水平的提高，汽车和各种机动车保有量不断增加。（二）房地产业税收收入占 比 上 升 7.3 个 百 分 点2014 年，从产业结构提供税收收入情况看，第
20、一产业提供税收收入 1,430 万元，增收 1,053 万元，增长 279.3%，占税收收入的 1.2%，比上年同期上升 0.8 个百分点；第二产业提供税收收入 27,823 万元，减收 2,918 万元，下降 9.5%，占税收收入的 23.8%，与上年同期下降 6.3 个百分点；第三产业提供税收收入 87,681 万元，增收 16,556 万元，增长 23.3%，占税收收入的 75%，比上年同期提高 5.5 个百分点。今年新增的房地产项目且房屋销售以海景房居多，商品房的销售均价大幅上涨，发挥了对经济的拉动作用，为房地产2014年 产 业 提 供 税 收 收 入 占 比 重 示 图一 一 一
21、一23.8%一 一 一 一75.0%一 一 一 一1.2%2013年 产 业 提 供 税 收 收 入 占 比 重 示 图一 一 一 一 ,69.5%一 一 一 一 ,30.1% 一 一 一 一 ,0.4%7业提供了充足的税源。房地产业税收收入46,157万元，增收13,236万元，增长40.2%，占税收收入的 39.5%，占比上升7.3个百分点，是我市支柱行业，有效弥补了建筑业减收的缺口。在国内经济增长放缓、房地产市场发展回归理性的情况下，我市固定资产投资总额增幅趋缓。建筑业税收收入23,056万元，减收2,530万元，下降9.9% ，占税收 总额的19.7%，占比下降5.3个百分点。服务性行
22、业逐渐成为支撑我市经济增长的重要行业。主要得益于我市得天独厚的地理环境、优美的自然景观及日益完善的旅游配套设施，吸引大批外来游客。服务性行业税收收入 41,524 万元，增收 3,320 万元，增长 8.7%。从行业看，文化、体育和娱乐业、金融业及其他行业较快增长，共增收 4,583 万元。（三）非 税 收 入 未 完 成 全 年 收 入 任 务2014 年，非税收入完成 12,683 万元，完成年度预算的93.7%，减收 4,006 万元，下降 24%。从收入 项目看， 专项收入2,591 万元，减收 485 万元，主要是矿产资源专项收入减收 476万元；行政事业性收费收入 4,784 万元
23、，减收 779 万元。主要是国土资源行政事业性收费收入减收 506 万元；罚没收入 1,973万元，减收 671 万元。主要是公安罚没收入减收 683 万元；国有资源(资产 )有偿使用收入 2,849 万元，减收 1,852 万元。主要是利息收入减收 1,545 万元；其他收入 486 万元，减收 219 万元，主要是国内捐赠收入减收 189 万元。（四）政 府 性 基 金 收 入 仅 完 成 全 年 任 务 六 成2014年 ，政府性基金收入完成137,856万元，减收53,710万元，下降28% ，完成年度 预算的64.7%，短收 75,279万元。收入和增幅分别排在全省市县（区）的第六位
24、和第十四位。从收入情况看：1.国有土地使用权出让金收入 113,436 万元，完成年度预算的 60%，短收 75,664 万元。国有土地收益基金收入 3,190 万元，完成年度预算的 46.2%，短收 3,710 万元。两项短收主要是由于当年土地出让量小，全年仅出 让 土 地 89亩 ，当 年 缴 入 库 的 地 价 款 收 入 7,250 万 元 。大 部 分 收 入 是上 年 出 让 的 土 地 价 款 ；2.城市基础设施配套费收入 18,340 万元，超额完成年度预算任务，增收 11,642 万元，主要来自于月亮湾片区的收入。二、财政支出执行完成情况及主要成效8(一 )地方公共财政支出
25、执行完成情况2014 年，全市地方公共财政支出完成 407,732 万元，增支62,893 万元，增长 18.2%，完成年度 预算的 115.3%。从季度支出情况看，第一季度支出完成 71,339 万元；第二季度支出完成 113,274 万元；第三季度支出完成 83,294 万元；第四季度支出完成 139,825 万元。只有第二季度和第四季度超过 10 亿元。从月份支出情况看，支出最低的 2 月份支出只有 13,934 万元；而支出最高的 12 月份高达 70,440 万元。由此可见支出的均衡性还是有待进一步提高。(二 )地方公共 财政支出主要成效2014 年，我们坚定不移地执行中央八项规定，
26、加强对省委省政府二十条规定和市委市政府三十四条规定落实情况的专项督查。从严控制“ 三公” 经费支出，减支 2,024 万元，下降43.2%。坚持以民生财 政为导向，不断 优化支出结构，全 年 保障和改善民生支出 300,452 万 元 ，增 支 46,651 万 元 ，增 长 18.4%，占 地 方 公 共 财 政 支 出 的 73.7%。为 我 市 的 基 础 设 施 、特 色 产 业 、社会 保 障 事 业 和 灾 后 重 建 等 事 业 提 供 坚 强 的 财 力 后 盾 。促 进 社 会 各项 事 业 的 和 谐 发 展 。1教育支出 60,835 万元，减支 9,011 万元，下降
27、12.9%，完成年度预算的 106.6%。以奖补方式鼓励社会力量举办学前教育，拨付 1,500 万元支持公办乡镇幼儿园建设。拨付5,500 万元支持义务教育均衡发展。提高义务教育经费保障水平，将公办学校生均公用经费标准提高到小学 700 元/年、初中 900 元/年，改善农村义务教育薄弱学校办学条件。完善家庭经济困难学生奖助学金机制，落实 20,281 名家庭经济困难寄宿生享受生活费补助政策，减免 2,353 名灾区高中生学费及住宿费。1,097 名市中等职业技术学校在校2014年 全 市 主 要 地 方 公 共 财 政 支 出 科 目 同 比 情 况 示 图01000020000300004
28、00005000060000700008000090000一 般公 共服 务公 共安 全 教 育社 会保 障和 就业医 疗卫 生与 计划 生育城 乡社 区 农 林 水交 通运 输支 出住 房保 障国 土海 洋气 象等-200.0300.0800.01300.01800.02013年 2014年 14年 增 减 %9学生享受“四免一补 ”政策。全面完成中小学校舍安全工程建设任务。文昌中学被授予“全国教育系统先进集体” 称号。2社会保障和就业支出 77,029 万元，增支 18,131 万元，增长 30.8%，完成年度 预算的 139.9%。其中： 财政对社会保险基金的补助支出 25,493 万元
29、，增支 9,460 万元,主要是增加对城乡居民养老保险基金补助支出，将新农保基础养老金补助标准由每人每月 100 元提高至 120 元，进一步保障农村老龄居民基本生活；自然灾害生活救助 14,913 万元，增支14,604 万元,主要是由于遭受超强台风“ 威马逊” 和“海鸥”袭击，灾后发放生活补助支出。此外还提高重度残疾人待遇以及部分优抚对象抚恤待遇，重度残疾人生活补助标准由每人每月 125 元提高至150 元。建立 80 周岁以上老年人高龄津贴制度，拨付高龄津贴资金 1,645 万元。3城乡社区事务支出 54,094 万元，增支 32,303 万元，增长 148.2%，完成年度 预算的 24
30、2.1%。其中城 乡社区公共设施支出 46,289 万元，用于加快航天发射场项目配套基础设施建设，疏港中、西路、市区泊油路、北二环路、惠民西路和东湖路等市政道路建设，供水改扩建及配套管网工程建设以及污水处理项目建设。同时加快龙楼、潭牛小城镇建设，改善圩镇景观面貌。4医疗卫生与计划生育支出 43,994 万元，增支 4,779 万元，增长 12.2%，完成年度 预算的 110.8%。其中：医疗保障支出 28,153 万元，增支 8,431 万元。主要是从 2014 年 1 月起提高全额财政供养人员医疗补助，城 镇 居 民 医 保 和 新 农 合 财 政补 助 标 准 由 每 人 每 年 280
31、元 提 高 到 320 元 ；乡镇卫生院支出 4,564 万元，增支 493 万元，主要为乡镇卫生院配备 5 辆救护车及相应车载设备 144 万元，提高了应急救助能力。为2,693 对农村夫妇免费提供孕前优生健康检查和地中海贫血筛查服务。5农林水事务支出 34,870 万元，减支 12,917 万元，下降27 %，完成年度 预算的 81%。其中：农业 支出 18,950 万元，用于农资综合补贴支出 5,417 万元，用于事业运行支出 2,761 万元，用于灾害救助支出 2,734 万元，用于农业生产资料与技术补贴支出 1,370 万元；农村综合改革支出 7,199 万元，用于对10村民委员会和
32、村党支部的补助支出 4,807 万元，主要是发放村级基层组织人员工资；对村级一事一议补助支出 2,353 万元，用于改善农村环境和加快农村基础设施建设，新建文明生态村，完成 86 个村级公益事业“一事一议” 财 政奖补项目建设；水利支出 4,523 万元，用于农田水利支出 1,843 万元，加快推进小型水库除险加固工程，完成小（II）型水库除险加固工程建设。新 建 19 宗 农 村 安 全 饮 水 工 程 和 完 成 6000 户 农 村 居 民 安 全饮 水 入 户 ，解 决 2.37 万 人 饮 水 不 安 全 问 题 。一系列的强农惠民政策的实施，有效的促进了农业增效、农民增收，新农村面
33、貌不断变化。6一般公共服务支出 25,924 万元，减支 7,797 万元，下降 23.1%，完成年度 预 算的 89.7%。主要是确保人员工资和政府行政机构正常运转，深入开展厉行勤俭节约、反对铺张浪费专项活动，从严控制“ 三公” 经费支出， 节省办公成本。7住房保障支出 19,393 万元，增支 5,808 万元，增 长 42.8%，完成年度预算的 148.2%。其中，其他城 乡 社区住宅支出 7,894万元，住房公积金补贴支出 6,891 万元，农村危房改造支出2,823 万元。主要是遭受超强台风“威马逊 ”和“海鸥”袭击，上级补助倒塌房屋重建支出增支 7,894 万元，解决了农村困难家庭
34、危房建设的大难题。8交通运输支出 18,318 万元，增支 6,640 万元，增 长 56.9%，完成年度预算的 102.7%。主要用于公路改建 12,000 万元，公路新建 4,000 万元。第三部分 2014 年机构和人员情况九 、 机 构 和 人 员 情 况(一 )机构情况2014 年，全市机构 235 个，减少 3 个。其中，本年新增 4个单位分别为：文昌市文学艺术界联合会、文昌市国土环境资源监察大队、文昌市头苑中心学校和文昌市公坡中心学校；本年减少 7 个单位分别为：文昌市文教中心小学、文昌市食品药品监督管理局、文昌市食品药品监督稽查队、文昌市头苑中心小学、文昌市头苑中学、文昌市公坡中心小学和文昌市公坡中学。减少的原因主要是：文昌市文教中心小学撤并加入文昌市联东中学；文昌市食品药品监督管理局和文昌市食品药品监督
