1、毕业论文开题报告 会计学 保险企业风险防范措施研究 一、立论依据 1.研究意义、预期目标 1.1 保险企业风险问题的研究意义 保险企业采取有效的防范措施应对经营风险有利于保险企业的正常发展，在我国，保险行业正处在发展之中，保险企业抗风险能力比较弱，市场竞争能力不强，行业的发展非常需要一个更加良好的经营环境。保险行业迫切需要寻找应对经营风险的措施，因此，对保险企业风险防控的现状、成因及其防范措施进行探讨，以期降低保险企业经营风险、提高效益就显得具有十分重要的意义。 1.2 预期目标 通过对保险企业风险的归类以 及认识，对国内保险企业风险问题进行系统的整理研究。围绕国外保险企业的应对措施和国内保险
2、企业风险应对措施的不同，找出适合目前国内保险企业经营中对风险的应对措施和存在的不足。提出适合国内保险企业应对经营风险的新措施，为国内保险企业经营风险防范提供参考。 2.国内外研究现状 2.1 国内的研究现状 在国内众多学者对对保险企业风险问题进行了比较详细的归类和对风险认识的阐述，在保险企业风险问题的研究方面取得了一定的突破。不过国内学者目前对保险企业风险问题的研究还没有一个更加深入的研究。国内学者对于保险企业风险防控的研 究主要在我国保险企业经营体制上，与国外学者对保险企业经营问题的看法有所不同。例如国内学者按照保险公司经营的业务环节，将保险业风险分为承保风险、投资风险和偿付风险三类内生风险
3、，而把利率风险、汇率风险、通货膨胀风险、市场风险等作为保险运营的外生风险进行研究。有的学者也认为我国应确立多元化的资金运用渠道。放宽对资金投向的管制，允许保险公司将资金投向更多领域。再次，完善运用资金的法律。严格限制高风险投资比例，以保证保险公司经营的安全性。加强对违法资金运用的处置，同时，制定一部 “保险投资法”，完善对保险投资全过程的 管理，明确保险投资中的各项法律责任，真正做到保险投资有法可依。而保险企业经营风险也与企业自身的管理问题存在着联系，孙瑞娟认为风险管理水平较低，风险管理理念1 不强；注重内生风险，忽视外生风险；缺乏有效的风险管理信息系统。 赵宇龙 (2005)认为保险业面临道
4、德风险、偿付风险、市场风险三大潜在的系统性风险；陈正旭等 (2008)按照保险公司经营的业务环节，将保险业风险分为承保风险、投资风险和偿付风险三类内生风险，而把利率风险、汇率风险、通货膨胀风险、市场风险等作为保险运营的外生风险进行研究。赵桂芹、梁庆庆 (2009)指出在计算操作风险对应的资本要求时，考虑的风险因素包括由于公司内部流程存在缺陷、系统出现故障、人员疏失或外部事件造成损失的风险以及法律风险，名誉风险和因战略性决策不当产生的风险不包含在内。在计算偿付能力资本金要求 (SCR)时，将 SCR 分为基本 SCR(BSCR)和操作风险资本要求，而 BSCR 的风险包括市场风险、寿险风险、非寿
5、险风险、健康险风险和交易对手违约风险。张青枝 (2008)把保险企业操作风险集中在资金运用中的操作风险、核保核赔中的操作风险、保险代理人和从业人员的操作风险以及法律风险。此类分类方式缺乏完备 性，且不能和银行等其它金融企业很好地融合。另一种操作风险的划分体系主要借鉴了巴塞尔新协议，这主要集中在赵蕾的研究中(2006,2007)。赵蕾 (2006)分析了保险企业具有与银行相类似的操作风险损失事件，进而把保险企业操作风险进行了三级细分和第四级的具体行为。 2.2 国外研究现状 荷兰全球人寿保险集团 (A GEON) 2006 年将风险分为五类：信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险和承保风险。
6、BBA(British Bankers Association)基于英国多家银行操作风险损失建立的一个操作风险数 据库中关于银行操作风险的三级分类和 BCBS 关于操作风险的二级分类。 Zhu baojin， Yu Jing 国际学术研讨会提出了不同的风险规避措施。 Kathleen Blanchard 提出保险风险防范应建立在自身体制上。 Wen-chang Lin； Jin-ray Lu 发表了自己对保险外汇风险中的观点。J. David Cummins,Mary A. Weiss 说明了保险与证券制度之间存在的风险。 Frantz Maurer 说明了如何通过措施降低保险企业风险，创造更
7、大价值。由于国外发达国家保险市场相对比较成熟，保险业 竞争更为激烈。国外学者致力于保险风险防范证券化，把保险风险防范与证券化相结合来研究。在国外保险风险证券化是国际资本市场在 20 世纪 90 年代兴起的一种金融创新，它能有效地把保险公司的风险分散到资本市场的投资者中。国外一些学者还在保险金融一体化方面取得了众多的研究成果，而这些研究都是保险业未来的发展趋势。 3.参考文献 1刘钧风险管理概述 M北京：清华大学学出版社， 2008 2赵宇龙论保险公司潜在的系统性风险 J保险研究， 2005(7) 3陈正旭，黄波中国保险业运营风险研究 J保 险研究， 2008(7) 4赵桂芹，梁庆庆欧盟保险业
8、Sovency 项目最新进展及对我国的启示 J云南财经2 大学学报， 2009(2) 5张青枝论商业人身保险发展与社会保障体系的完善 J商业时代， 2008( 34) 6赵蕾，张庆洪新巴塞尔协议对保险企业操作风险管理启示 J商业研究， 2006（ 12） 7赵蕾，张庆洪我国保险企业操作风险特点评析 J上海保险， 2006(5) 8吉彩红保险企业的运营风险防范研究 J商业时代， 2009(28) 9仇春涓我 国保险企业操作风险识别度量创新思路探析 J商业时代， 2010(19) 10邹江峰论国内财产保险企业风险管理 J现代商贸工业， 2009(24) 11孙敏浅析保险企业会计风险防范 J商情，
9、2007(12) 12赵飞瑗保险企业风险管理 J合作经济与科技， 2006(20) 13尹成远我国保险投资风险及应对策略 J保险家， 2008(9) 14唐庚荣我国保险企业操作风险管理现状及对策 J财贸研究， 2008(6) 15孙瑞娟我国保险企业风险管理研究 J合作经济与科技， 2008（ 10） 16 Zhu baojin,Yu Jing,Logistics Insurance Decision.The 1st International Conference on Risk Analysis and Crisis ResponseM.beijing:performance managem
10、ent,2007. 17Kathleen Blanchard. Risk management keeps flood insurance ducks in line J. ABA Banking Journal , 2008 (3). 18Wen-chang Lin; Jin-ray Lu Insurance risk exchange in the presence of background risk and private information A continuous-time modelJ. Journal of Risk Finance , 2007(3). 19J. Davi
11、d Cummins, Mary A. Weiss. Convergence of Insurance and Financial Markets: Hybrid and Securitized Risk-Transfer Solutions J. The journal of risk and insurance , 2009 (3). 二、研究方案 1.主要研究内容（或预期章节安排） 1.绪论 2.国内保险企业经营风险的成因 2.1 国内环境因素 2.2 保险企业自身经营体系上存在的风险 2.3 保险企业投资活动带来的风险 3.宁波市太平洋保险公司经营风险 防的现状及范存在的不足 4.宁波市
12、保险企业应如何应对经营风险 4.1 保险企业会计风险防范 4.2 保险企业投资风险管理 4.3 利用金融创新机制分散风险 2.实施方案和进度计划 实施方案：本项目的研究需要较深厚的理论研究基础，特别要了解保险企业经营风险的影响和风险防范的措施。因此，必须加强这方面的文献阅读。首3 先要对早期对保险企业风险防范措施研究文献进行阅读，然后查阅相关的网站、期刊、论文等相关信息，了解保险企业国内外的现状。 进度计划： 第 6 学期第 19-20 周至第 7 学期第 1-5 周： 在指导老师的指导下，广泛搜集、研究相关文献资料，完成毕业论文选题。 第 7 学期第 6-12 周：在导师的指导下，完成外文文
13、献、文献综述和开题报告撰写；参加开题答辩，进一步论证选题价值、确立主要研究内容，论证研究方案的合理性和可行性。 第 7 学期第 13-14 周 ：撰写论文详细提纲，交给导师批阅，反复修改，保证论文结构的合理性。 第 7 学期 第 15-20 周 ：开始写作毕业论文，完成初稿。 第 7 学期寒假：结合毕业论文选题开展调查研究。 第 8 学期第 1-2 周：在导师的指导下进一步写作、完善毕业论文。 第 8 学期第 3-6 周 ： 在导师的指导下，充分利用毕业实习的机会，结 合毕业论文内容开展进一步的调查研究，完成论文。 第 8 学期第 7 周：在导师的指导下，进一步修改、完善毕业论文；定稿并上交。 第 8 学期第 9-11 周：参加毕业论文答辩。
