1、安 顺 市 跨 境 人 民 币 业 务知 识 问 答中 国 人 民 银 行 安 顺 市 中 心 支 行二 0一 二 年 五 月1、出 台 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 试 点 政 策 的 背 景 是 什 么 ？ 受 国 际 金 融 危 机 影 响 ，美 元 、欧 元 等 主 要 国 际 结 算 货 币 汇 率 大 幅 波 动 ，我 国 及周 边 国 家 和 地 区 的 企 业 在 使 用 第 三 国 货 币 进 行 贸 易 结 算 时 面 临 较 大 的 汇 率 波 动 风 险 。同 时 ，随 着 我 国 与 东 盟 国 家 及 内 地 与 港 澳 地 区 的 贸 易 、投 资 和 人
2、员 往 来 关 系 迅 速 发 展 ，以 人 民 币 作 为 支 付 手 段 的 呼 声 越 来 越 高 。在 当 时 全 球 金 融 危 机 的 影 响 不 断 扩 散 的 情况 下 ，为 顺 应 国 内 外 市 场 和 企 业 的 要 求 ，保 持 我 国 与 周 边 国 家 和 地 区 的 贸 易 正 常 发 展 、为 企 业 提 供 更 多 便 利 ，国 务 院 于 2009年 4月 8日 决 定 在 上 海 市 和 广 东 省 广 州 、深 圳 、珠海 、东 莞 4城 市 先 行 开 展 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 试 点 工 作 ，境 外 地 域 范 围 暂 定 为 港 澳
3、 地区 和 东 盟 国 家 。2009年 7月 1日 人 民 银 行 会 同 有 关 部 门 制 定 出 台 了 跨 境 贸 易 人 民 币 结算 试 点 管 理 办 法 ，2009年 7月 3日 人 民 银 行 印 发 了 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 试 点 管 理 办法 实 施 细 则 。为 满 足 企 业 对 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 的 实 际 需 求 ，进 一 步 发 挥 人 民 币 结算 对 贸 易 和 投 资 便 利 化 的 促 进 作 用 ，经 国 务 院 批 准 ，2010年 6月 17日 人 民 银 行 等 六 部委 联 合 下 发 了 关 于 扩 大 跨
4、 境 贸 易 人 民 币 结 算 试 点 有 关 问 题 的 通 知 ，跨 境 贸 易 人 民币 结 算 试 点 范 围 扩 大 至 包 括 四 川 、云 南 、西 藏 等 周 边 省 份 的 20个 省 （自 治 区 、直 辖 市 ），同 时 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 的 境 外 地 域 由 港 澳 、东 盟 扩 大 到 所 有 境 外 国 家 和 地 区 ；2011年 8月 23日 ，人 民 银 行 等 六 部 委 正 式 下 发 关 于 扩 大 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 地 区 的 通 知 ，宣 布 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 境 内 地 域 范 围 扩 大
5、至 全 国 。2、试 点 管 理 的 指 导 思 想 是 什 么 ？试 点 管 理 的 指 导 思 想 是 在 保 证 风 险 可 控 的 前 提 下 ，尽 可 能 按 照 国 际 惯 例 制 定 办法 ，减 少 制 度 障 碍 ，适 当 提 供 便 利 ，严 格 贸 易 真 实 性 审 核 ，实 行 总 量 控 制 ，稳 步 推 进跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 试 点 。试 点 过 程 中 ，人 民 银 行 一 方 面 通 过 现 有 的 反 洗 钱 及 人 民 币 存 款 账 户 管 理 制 度 对商 业 银 行 和 试 点 企 业 加 强 监 管 ，另 一 方 面 建 立 人 民
6、币 跨 境 收 付 信 息 管 理 系 统 ，逐 笔 收集 并 长 期 保 存 与 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 有 关 的 各 类 信 息 ，对 人 民 币 跨 境 收 付 情 况 进 行统 计 、分 析 、监 测 。3、企 业 采 取 人 民 币 结 算 可 以 享 受 到 哪 些 政 策 便 利 ？一 是 试 点 企 业 跨 境 贸 易 人 民 结 算 不 纳 入 外 汇 核 销 管 理 ；二 是 企 业 办 理 报 关 和 出口 货 物 退 （免 ）税 时 不 需 要 提 供 外 汇 核 销 单 ，且 可 以 跨 地 区 以 人 民 币 申 报 出 口 货 物 ，可以 在 其 他
7、 试 点 地 区 （异 地 ）的 境 内 结 算 银 行 办 理 人 民 币 结 算 业 务 ；三 是 可 以 按 规 定 将 出口 人 民 币 收 入 留 存 境 外 。4、企 业 是 否 在 跨 境 贸 易 中 都 可 采 用 人 民 币 结 算 ？获 批 开 展 跨 境 人 民 币 业 务 的 地 区 所 有 企 业 ，都 可 开 展 进 口 货 物 贸 易 、服 务 贸 易 和其 他 经 常 项 目 人 民 币 结 算 。出 口 货 物 贸 易 人 民 币 结 算 实 行 试 点 企 业 管 理 制 度 ，须 省 级 人 民 政 府 协 调 当 地 有关 部 门 选 择 国 际 结 算
8、 经 验 丰 富 ，遵 守 财 税 、商 务 、海 关 和 外 汇 管 理 的 各 项 规 定 ，资 信良 好 的 企 业 ，报 人 民 银 行 等 六 个 部 委 进 行 审 定 。5、企 业 首 次 办 理 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 业 务 应 当 向 境 内 结 算 银 行 提 供 什 么 材 料 ？一是企业信息情况表；二是企业法人营业执照或企业营业执照；三是中华人民共和国组织机构代码证；四是 中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（进出口企业提供）；五是税务登记证；六是法定代表人或负责人有效身份证明。6、企 业 在 开 办 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 业
9、 务 中 还 应 遵 守 哪 些 具 体 规 定 ？第 一 ，企 业 办 理 跨 境 贸 易 人 民 币 收 付 时 ，应 当 如 实 填 写 并 向 境 内 结 算 银 行 提 交跨 境 业 务 人 民 币 结 算 收 款 说 明 或 跨 境 业 务 人 民 币 结 算 付 款 说 明 ，提 交 证 明 其 贸易 真 实 性 背 景 的 单 证 （合 同 、发 票 ），配 合 境 内 结 算 银 行 对 交 易 单 证 的 真 实 性 及 其 与 人民 币 收 支 的 一 致 性 进 行 合 理 审 查 。第 二 ，企 业 应 当 建 立 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 台 账 ，准 确
10、 记 录 进 出 口 报 关 信 息 和 人 民币 资 金 收 付 信 息 。第 三 ，企 业 收 到 跨 境 人 民 币 款 项 时 ，应 填 写 涉 外 收 入 申 报 单 并 于 个 工 作 日 内办 理 申 报 ；对 外 支 付 人 民 币 款 项 时 ，应 在 提 交 境 外 汇 款 申 请 书 或 对 外 付 款 承 兑通 知 书 的 同 时 办 理 申 报 。7、跨 境 贸 易 出 口 使 用 人 民 币 结 算 能 否 享 受 出 口 货 物 退 （免 ）税 政 策 ？经人民银行等六部委确认的试点企业使用人民币结算的出口贸易，按照规定享受出口货物退（免）税政策。8、试 点 企
11、业 如 何 办 理 相 关 退 （免 ）税 申 报 手 续 ？试点企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的， 应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。9、跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 是 否 需 要 办 理 外 汇 核 销 手 续 ？跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，试点企业无需办理进出口收付汇核销手续。10、跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 项 下 人 民 币 出 口 报 关 是 否 需 要 使 用 出 口 收 汇 核 销 单 ？试 点 企 业 出 口 货 物 以 人 民 币
12、 申 报 时 无 需 提 供 出 口 收 汇 核 销 单 。11、试 点 企 业 可 否 在 异 地 报 关 ？根 据 海 关 总 署 监 管 司 关 于 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 试 点 有 关 问 题 的 通 知 ，试 点 企业 可 以 跨 地 区 以 人 民 币 申 报 出 口 货 物 ，且 不 需 要 提 供 外 汇 核 销 单 。12、企 业 能 否 在 异 地 办 理 跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 ？企 业 可 以 在 其 他 地 区 的 境 内 结 算 银 行 办 理 人 民 币 结 算 业 务 。13、试 点 企 业 在 其 他 城 市 的 分 支 机 构 可
13、否 开 展 以 人 民 币 结 算 的 跨 境 贸 易 业 务 ？试 点 企 业 在 境 内 的 非 法 人 分 支 机 构 (如 分 公 司 )可 以 依 法 开 展 以 人 民 币 结 算 的 跨境 贸 易 业 务 。14、试 点 企 业 的 人 民 币 资 金 是 否 可 以 存 放 境 外 ？ 为满足企业实际要求，企业可以将出口人民币收入存放境外。企业应当向境内结算银行提交企业出口延期收款及存放境外备案表，并通过境内结算银行向当地人民银行备案，备案内容包括留存境外的人民币资金金额、开户银行、 账号、用途及对应的出口报关 单号等信息。15、企 业 人 民 币 账 户 资 金 的 使 用
14、是 否 有 额 度 限 制 ？对 于 跨 境 贸 易 项 下 的 人 民 币 收 入 ，在 入 账 的 同 时 由 银 行 进 行 真 实 性 审 核 ，人 民 银行 事 后 进 行 监 督 检 查 ，不 实 行 “贸 易 收 结 汇 联 网 核 查 制 度 ”，也 就 没 有 资 金 使 用 的 额 度限 制 。16、企 业 进 （出 ）口 项 下 退 （赔 ）款 业 务 如 何 办 理 ？应在原付（收）款境内结算银行办理。企业应向境内结算银行提供情况说明、进（出）口合同、退款协议、原付（收）款凭证等材料。银行在审核相关证明材料后为企业办理对外收付，但退（ 赔）款金额不超过原付（收）款金额。
15、17、企 业 是 否 需 要 开 立 专 门 的 人 民 币 账 户 ？企业办理跨境贸易人民币结算业务不需开立专门的人民币账户。18、企 业 是 否 可 开 立 多 个 账 户 ，在 多 个 银 行 办 理 业 务 ？企业可根据人民银行人民币银行结算账户管理办法的规定开立多个人民币账户，也可在不同的银行 办理跨境贸易人民币结算业务。19、企 业 如 何 选 择 主 报 告 行 ？所谓主报告银行，是指负责提示企业履行相关信息报送和备案义务的境内结算银行。原则上为企业首次 办理人民币跨境贸易结算的境内结算银行为该企业的主报告银行。20、服 务 贸 易 项 下 人 民 币 支 付 是 否 需 要 审
16、 查 税 务 凭 证 ？在明确的规定出台以前，银行可参照外汇管理的相关规定执行，外汇管理规定中要求提报税务凭证的， 银行应要求提报并审查。21、外 币 报 关 能 否 使 用 人 民 币 进 行 结 算 ？可以。处理流程可以分为以下两种情形：外币报关出口、人民币收款业务处理流程。企业在银行办理人民 币收款手续， 应如实填写 跨境人民币结算收款说明，注明“ 外币报关人民币结算”字样和相应的外币出口报关单号。境内结算银行应当将企业申报的信息报送管理系统。外币报关进口、人民币付款业务处理流程。企业在银行办理人民币付款手续， 应如实填写跨境人民币结算付款说明，注明“外币报 关人民币结算 ”字样和相应的
17、外币进口 报关单号。境内结算银行应当将企业申报的信息报送管理系统。22、试 点 企 业 超 过 出 口 报 关 日 期 210天 仍 未 收 到 人 民 币 货 款 应 当 办 理 哪 些 手 续 ？至 货 物 出 口 后 210天 时 仍 未 将 人 民 币 货 款 收 回 境 内 的 ，试 点 企 业 应 当 在 5个 工 作日 内 向 其 结 算 银 行 填 报 企 业 出 口 延 期 收 款 及 存 放 境 外 申 报 备 案 表 （由 银 行 提 供 ），向 人 民 银 行 报 告 该 笔 货 物 的 未 收 回 货 款 金 额 及 对 应 的 出 口 报 关 单 号 等 情 况 ，
18、并 提 交书 面 情 况 说 明 和 相 关 未 收 款 证 明 材 料 。23、试 点 企 业 如 何 办 理 预 收 、预 付 人 民 币 资 金 业 务 ？试 点 企 业 预 收 、预 付 人 民 币 资 金 实 行 比 例 管 理 ，贵 州 省 企 业 预 收 预 付 最 高 比 例 暂以 合 同 金 额 为 限 。对 于 预 收 、预 付 人 民 币 资 金 超 过 合 同 金 额 25%的 ，企 业 应 当 向 其 境内 结 算 银 行 提 供 相 应 的 贸 易 合 同 原 件 及 主 要 条 款 复 印 件 。预 收 、预 付 人 民 币 对 应 货 物报 关 后 ，或 对 应
19、 货 物 无 法 按 照 预 计 时 间 报 关 的 ，企 业 应 当 及 时 书 面 通 知 其 境 内 结 算 银行 实 际 报 关 时 间 或 调 整 后 的 预 计 报 关 时 间 。24、试 点 企 业 如 何 办 理 来 料 加 工 贸 易 项 下 出 口 超 比 例 收 款 业 务 ？来 料 加 工 贸 易 项 下 出 口 收 取 人 民 币 资 金 超 过 合 同 金 额 30%的 ，试 点 企 业 应 当 自收 到 境 外 人 民 币 货 款 之 日 起 10个 工 作 日 内 向 其 境 内 结 算 银 行 提 交 下 列 材 料 的 原 件 、复 印 件 ：（1）企 业
20、超 比 例 情 况 说 明 ；（2）出 口 报 关 单 ；（3）加 工 贸 易 合 同 或 所 在 地 商 务 部门 出 具 的 加 工 贸 易 业 务 批 准 证 。对 于 未 在 规 定 时 间 内 提 交 上 述 资 料 及 凭 证 的 试 点 企 业 ，境 内 结 算 银 行 不 得 为 其继 续 办 理 超 比 例 人 民 币 资 金 收 付 。情 节 严 重 的 ，境 内 结 算 银 行 暂 停 为 该 试 点 企 业 提 供跨 境 贸 易 人 民 币 结 算 服 务 ，并 及 时 报 告 人 民 银 行 当 地 分 支 机 构 。25、企 业 办 理 跨 境 贸 易 人 民 币
21、结 算 的 具 体 流 程 是 什 么 ？ 对 先 进 /出 口 后 结 算 的 情 形 ，企 业 办 理 业 务 的 流 程 是 ：（1）企 业 与 外 方 签 订 人 民 币计 价 结 算 的 贸 易 合 同 ，并 按 合 同 约 定 进 行 生 产 和 交 货 。（2）按 合 同 规 定 及 货 物 装 船 到（发 ）货 的 情 况 ，以 人 民 币 向 海 关 报 关 。（3）企 业 凭 发 票 、增 值 税 发 票 和 出 口 报 关 单 退 税联 （需 要 退 税 的 需 在 海 关 打 印 ）向 当 地 税 务 机 关 办 理 出 口 免 抵 退 税 的 申 报 。（4）企 业
22、向银 行 提 供 合 同 、发 票 、进 （出 ）口 收 （付 ）款 说 明 ，在 银 行 办 理 收 款 入 账 或 付 款 。银 行 按规 定 将 相 关 信 息 报 送 RCPMIS。对 先 结 算 后 进 /出 口 的 情 形 ，企 业 办 理 业 务 的 流 程 是 ：（1）企 业 与 外 方 签 订 人 民 币计 价 结 算 的 贸 易 合 同 ，并 按 合 同 约 定 进 行 生 产 和 交 货 。（2）企 业 向 银 行 提 供 合 同 、发 票 、进 （出 ）口 收 （付 ）款 说 明 ，在 银 行 办 理 收 款 入 账 或 付 款 （进 口 预 付 或 出 口 预 收 ）
23、。银 行 按规 定 将 相 关 信 息 报 送 RCPMIS。（3）按 合 同 规 定 及 货 物 装 船 到 （发 ）货 的 情 况 ，企 业 以 人民 币 向 海 关 报 关 。（4）企 业 实 际 报 关 时 间 与 预 计 报 关 时 间 不 一 致 的 ，应 通 知 银 行 ，由 银行 向 RCPMIS报 送 相 关 更 新 信 息 。（5）企 业 凭 发 票 、增 值 税 发 票 和 出 口 报 关 单 退 税 联（需 要 退 税 的 需 在 海 关 打 印 ）向 当 地 税 务 机 关 办 理 出 口 免 抵 退 税 的 申 报 。企 业 办 理 跨 境 贸 易 人 民 币 结
24、算 流 程 图26、境 外 企 业 人 民 币 资 金 短 缺 时 能 方 便 地 获 得 人 民 币 贸 易 融 资 吗 ？境 内 结 算 银 行 可 以 在 境 外 企 业 人 民 币 资 金 短 缺 时 按 照 有 关 规 定 逐 步 提 供 人 民 币贸 易 融 资 服 务 。27、在 境 内 非 居 民 人 民 币 账 户 存 储 的 资 金 可 否 用 于 跨 境 贸 易 支 付 ？境 外 银 行 和 境 外 企 业 已 在 境 内 银 行 开 立 人 民 币 账 户 中 所 存 储 的 人 民 币 资 金 可 以用 于 跨 境 贸 易 支 付 。28、企 业 能 否 开 展 资
25、本 项 目 项 下 业 务 ？对 于 资 本 项 下 人 民 币 跨 境 业 务 实 行 试 点 管 理 。企 业 开 展 对 外 直 接 投 资 可 按 照 境外 直 接 投 资 人 民 币 结 算 试 点 管 理 办 法 完 成 相 关 信 息 登 记 手 续 后 ，即 可 办 理 。外 商 直接 投 资 则 需 向 人 民 银 行 提 交 书 面 申 请 ，经 审 核 同 意 后 即 可 办 理 。29、服 务 外 包 企 业 可 否 以 人 民 币 结 算 ？根据商务部 人民银行关于服务外包企业人民币跨境贸易结算有关问题的通知规定，服务外包企业 从事国际（离岸）服务外包业务可适用银发(
26、2010)186 号文件以人民币结算，并可纳 入服务外包业务统计，享受国家鼓励服务外包产业发展的政策措施。安 顺 市 经 营 跨 境 人 民 币 业 务 的 主 要 银 行序 号 银 行 名 称 牵 头 部 门 联 系 人 及 电 话1 中 国 工 商 银 行 安 顺 分 行 公 司 业 务 部 罗 潇 0853-81037842 中 国 农 业 银 行 安 顺 分 行 公 司 业 务 部 罗 茜 0853-32960483 中 国 银 行 安 顺 分 行 公 司 业 务 部 胡 茜 0853-32296834 中 国 建 设 银 行 安 顺 市 分 行 公 司 业 务 部 梁 民 0853-3224271
