流动资产管理制度编制：日期：审核：日期：批准：日期：1、总则流动资产包括现金、银行、应收/及预付其他应收、存货等。2、 现金管理2.1现金适用范围：2.1.1员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.1.2出差人员差旅费；2.1.3采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；2.1.4业务活动的零星支出备用金；2.1.5确需现金支付的其他支出。2.2现金收支原则2.2.1收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准坐支挪用；2.2.2购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量；2.2.3公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款；2.2.4出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款
