和亨物业管理有限公司财务管理制度一、 报销制度1 借款：如员工有因公支出时，可填写借款单，写清楚日期、借款人、部门、借款事由、借款金额、预计还款报销日期，交主任、总经理签名审批后交会计签名确认后在出纳处签收借款。出纳付款后签名并登记现金日记账或银行存款日记账。借款单交会计做账。2 报销：实际支付后拿取得的发票，粘贴在报销单据粘贴单上，要贴平整，单据不要超出粘贴单，如有发票过大，要折叠。然后填写“费用报销单”，注明报销部门，日期，单据数量，用途及大小金额，并在“报销人”一栏签名，如有借款，要在“原借款”处注明借款金额及应退余款金额，如报销金额大于借款金额，“应退余款”处要写负数金额。然后交部门主管审核并签署意见，交会计处审批，审批无误后交主任和总经理审核。然后交出纳处结算付款。如应退余款处为负数，出纳应付款给报销人，报销人清点无误后在“领款人”处签收，如是现金支出，出纳应加盖“现金付讫”印章，并在“出纳”处签名写日期。如应退余款处为正数，报销人应交余款交出纳，出纳按退款金额开收据给报销人。出纳登记现金日记账或银行存款日记账。并将单据交会计做账。3 出纳每天应核对
