现金收支管理办法(餐饮业)30页.doc

ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名称现金收支管理办法类别财务总务管理制度页次403-30连锁体系管理制度规章现金收支管理办法第一章 总则第一条 目的为使现金入、支出、登记、保管及报告等之事务处理有所依据，故订定本办法。第二条 范围本办法所称现金包含下列各项一、现金：指新台币、外币之库存现金、零用金、银行存款二、票据:指到期及未到期之各种应收票据。三、有价证券：指政府债券、公司债券、股票、银行定存单、印花、邮票。四、债务保证：指对外保证及被保证事项。第三条 管理部门现金的管理，除下列规定外，均由财务部办理一、零用金：由经核准之部门分别管理二、有价证券：邮票由行政部管理，印花仍由财务部管理三、分店收入：由出纳与店经理共同管理之。第四条 收付凭证一、传票为内部作业之工具，其裁决由财务部最高主管负责，但财务部应指定专人负责制票前的审核，凡未依核决权限决裁之原始凭证，均须退回。二、出纳人员应依财务部编制经裁决之收付传