甲供材财务流程1、 甲方购进工程材料时，公司采购部根据材料供应商提供的国税发票票面金额办理入库单，经甲、乙双方人员共同验收合格签字后，将入库单返还采购人员（乙方有关人员同时、等额办理领料单），采购人员凭发票、入库单填制报销凭证，财务部根据手续完备的报销凭证做如下会计分录：借：工程物资 贷：应付账款供应商根据采购部手续完备的付款申请单金额，付给供应商材料款，并做如下会计分录借：应付账款供应商 贷：银行存款（或现金等科目）2、现场材料员月末根据施工方签章确认的领料单交财务，财务部做如下会计分录：借：开发成本建筑安装工程费 贷：工程物资注：工程物资入库领用手续与入库手续同时办理，当月必须履行完毕，“工程物资”科目当月无余额。3、对乙方日常预付工程款账务处理，财务部做如下会计分录：借：预付账款施工单位 贷：银行存款（或现金等科目）说明：根据中华人民共和国营业税暂行条例实施细则第十六条规定，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材
