1、12017 年“校园运行管理经费”项目绩效评价报告（中共上海市委党校第一分校上海行政学院第一分院)根据上海市财政局关于印发的通知（沪财绩 2014 年 22 号文）的精神，为了进一步加强财政支出绩效管理，现受中共上海市委党校第一分校上海行政学院第一分院（以下简称：第一分校院）的委托，上海泰乙税务师事务所对 2017 年该校院的“校园运行管理 经费” 项 目开展财政支出绩效 评价工作。为保证评价工作的科学性、严谨性、可行性和时效性，根据财政部、市财政局有关绩效评价规定的要求制定本绩效评价报告。根据上海市财政局绩效评价的相关要求，设定本次评价的主要内容为：项目立项情况，包括战略目标的适应性、立项依
2、据充分性、项目立项规范性， 项目绩效目标合理性和绩效指标的明确性；项目管理情况，包括项目投入管理、财务管理和项目实施；项目绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等；需要评价的其他内容。一、项目基本情况、 概况1、立项背景及目的第一分校院是行业党校。主要是为上海宣传思想文化系统文化干部及人才队伍建设提供培训服务。2011 年 5 月经中宣部批准，学校成为“全国宣传干部学院上海基地”；同年 2 月中共上海市委宣传部同意学校挂牌“ 上海市文化创意人才培训基地”。2014 年 1 月第一分校院理事会成立，在保持原有行业党校特色的基础上，还 承担市委宣传部、市台办、市档案局、市委老干部局、市人社
3、局、市民政局、市旅游局、市民防办 8 家理事 单位的干部培训任务。第一分校院面向行业办有主体班、专题班、岗位班、专业班；通过2与区县、委办局、企事业单位等宣传文化部门的合作，举办服务基层的各类培训。学校作为全国宣传干部学院上海基地还承担着中宣部的相关培训班次，同时为兄弟省市的同行提供培训服务。2017 年是学校实现党校系统资源优化整合后的第四个运行年。学校围绕市委党校奋斗目标和发展战略，认真落实“树主体班品牌， 显行业特色，建高素质队伍，不断提升教学规范和管理科学化水平” 的分校发展要求。为了维持第一分校院校园的正常运行，教学计划顺利实施，保障学员各项学习培训工作计划完成，需要对校园的各项教学
4、楼、办公楼和学员的餐厅住宿场所等建筑实施管理、对校园的各项环境进行维护管理、各类设备实施维护保养、保障各项能源供应等，由此产生的各项费用设立了“ 校园运行管理 经费 ”项目。2017 年第一分校院“校园运行管理 经费” 费预 算 16,518,532.00 元。实际执行数为 14,237,393.73 元。主要实施了以下工作：原有设备维护费、卫生费、联网服务费等、物业管理外包费用支出、校区能耗费用支出、班车租赁费用、中西部培训费补贴、校园日常维护费、校园系统设备运维等。第一分校院围绕各项教学培训工作，立足宣传文化行业，服务八大理事单位、聚焦重点特色课程，打造培训精品系列，取得较好成效。2、项目
5、立项依据（1）中国共产党党校工作条例：其中对各地各级党校设立的体制、基本任务、教学要求、科学研究等职责范围作了较为详细的规定。（2）中共上海市委党校分校管理暂行条例：对分校的设立从机制和管理上作了进一步的明确。（3）维持第一分校院的校园运行所需要的委托物业管理维修合同、通勤租赁合同等。对项目实施的内容作了较为具体的规定。（4）第一分校院2017 年度校园运行管理经费各项工作计划内容，明确了年度的工作目标。33、预算资金来源及使用情况（1）2017 年第一分校院“校园运行管理经费”预算计划为16,518,532.00 元，实际执行预算 14,237,393.73 元。（2）预算资金来源：市级财政
6、拨款。（3）资金使用：2017 年“校园运行管理经费”项目预算及使用情况表单位：元综合项目 预算申报内容 预算申报 预算批复 实际执行数物业管理费 8,710,023.00 8,710,023.00 8,643,890.00绿化养护管理费 1，041，628.00 1，041，628.00 828,874.00校园环境管理工作卫生费 、联网服务费等 299,690.00 299,690.00 299,690.00学员餐饮服务管理 3,663,311.00 3,663,311.00 2,040,280.00工作人员班车租赁费用 240,000.00 240,000.00 240,000.00校区
7、能耗费用支出 1,435,000.00 1,435,000.00 1,095,779.73校园后勤保障工作中西部培训费补贴 40,000.00 40,000.00 0.00设备维护维修保养工作原有设备维护费 377,620.00 377,620.00 377,620.00校园系统设备运维校园系统设备运维 472,460.00 472,460.00 472,460.00校园日常维护费校园日常维护费 238,800.00 238,800.00 238,800.004第一分校院 2017 年“校园运行管理 经费” 项 目实施起始期限：2017年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。4
8、、项目实施情况（1）校园环境管理工作：第一分校院通过政府采购程序，确定了“校园运行管理经费”项目的物业管理供应商和校园 绿化环境管理工作的供应商，主要是实施校园所有校舍、办公场所建筑物的物业管理和校园室内外绿化植物的养护工作。在“卫生费和 联网服务费 ”工作中，主要 实施了 110 匪警联网服务、119 火警联网、校园餐厅的厨房清洗、校园各类高低压设备试验、校园各项垃圾清运、灭虫、除四害、水域保洁、校园建筑物外 墙窗清洗等。（2）校园后勤保障工作：通过政府采购的方式，确定校园的学员餐饮服务管理供应商，保障学员就餐的安全及时供应。由于第一分校院地处上海青浦区朱家角镇的淀山湖畔，学校教职员工的上下
9、班交通存在路途远、换乘困难等诸多不便，所以学校以班车租赁的方式解决相关员工上下班的通勤问题。校区能耗费用支出：这是校园运行费用中较为重要的部分，主要是校园公共食堂燃气、校园中央空调、校园日常用水等能源费用，及时缴纳各项能源费用是保障整个校园日常运行的基础。中西部培训费补贴：完成各项中西部培训补贴。（3）原有设施设备维护费：对第一分校院现有的各类电梯的运维工作。由于校园处于淀山湖区域，所以对校园的防汛、防台有相关的措施要求，需做好该部分防汛墙等维护保养工作。 对校园的监控等安保设备的维护保养。做好校园各类空调设备运维、天然气设施的维保、校园中学员用净水器设备的维护保养等工作。合计 16,518,
10、532.00 16,518,532.00 14,237,393.7355、项目组织及管理2017 年第一分校院的“校园运行管理经费” 项 目，在组织机构的设置上，主要涉及校院的办公室、教 务处、行政处。各部门或项目实施的公司根据自身日常管理要求，结合项目实施的内容，制定相应的工作计划，实施具体工作。主要的 组织管理是以部门负责分类管理，结合市场购买服务的方式实施。“校园运行管理经费” 项 目总的组织管理流程如下：确定工作内容 落实实施部门（需要购买服务的，经过合规的程序确定服务机构） 校院领导等审核同意相关部门负责实施（或组织实施） 总结考核实施结果。2017 年“校园运行管理经费”项目组织管
11、理部门情况表项目工作名称 具体负责部门 项目承办单位校园环境管理工作 办公室、行政处 物业管理公司等校园后勤保障工作办公室、行政处、教务处餐饮服务公司等设备维护维修保养工作 办公室、行政处 提供各项维修保养的服务公司6、项目预算资金管理流程2017 年第一分校院的“校园运行管理经费” 的 预算资金管理部门是校院财务部门。由财务部门根据各项目涉及的部门申报资料，负责汇总，制定专项预算再向市财政局申报。预算经费的支付，是由各部门根据计划制定经费预算内容，报财务部门经校院领导审核后实施。预算资金的申报支付流程如下：6各部门申 报分管校领导学校办公室报送预算工作计划预算申请市财政局审批通过预算批复、
12、绩效目 标1、总体目标根据第一分校院的工作战略，明确中心工作是宣传思想文化系统的干部培训。而“ 校园运行管理经费”项目正是保障这一中心工作的顺利开展的基础工作，根据这一要点，确立第一分校院 2017 年“ 校园运行管理经费”项 目的总体目 标是：做好后勤管理服 务工作，保障第一分校院 2017 年各类干部培训工作的顺利进行。2、2017 年“校园运行管理经费”项目具体绩效目标（1）项目决策：考核项目立项和项目目标设立；（2）项目管理：考核投入管理、财务管理、项目实施等；（3）项目绩效：考核项目产出和项目效益。考核计划完成情况指标a、2017 年第一分校院培训计划完成情况，目 标值 100%；b
13、、校园环境管理工作计划完成率，目标值 100%；c、校园后勤保障工作 计划完成率，目标值 100%；d、原有设备维护计划完成率，目标值 100%。考核时效指标7后勤保障工作完成的及时性情况，目标值 100%。考核完成的质量指标2017 年整个运行工作质量情况。项目效果a、项目的可持续发展情况；b、“校园运行管理经费”项目实施满意度调查（主要考核校园环境满意度和各项培训服务的学员满意度）,目标值 95%。一、绩效评价工作情况、 绩效评价目的1、由于评价是从预算单位的项目资金来源、支出、效果几方面进行的，所以其目的之一是可以使预算单位增强专项资金支出的规范性和合理性的管理，更好地发挥公共财政资金对
14、专用资金项目的促进和推进作用，提高财政专项资金支出的效益和效果。2、通过对第一分校院 2017 年“校园运行管理经费” 项目实施内容的评价，反映第一分校院后勤保障工作对支持学校完成各项培训任务的重要性情况。3、通过评价可以对项目资金使用和项目实施过程中存在的问题提供有针对性的评价建议，为预算单位加强预算管理、合理编制项目预算，最后有效地组织实施提供有益的政策建议和参考。、 评价对象和范围评价对象：第一分校院 2017 年“校园运行管理 经费” 项 目的实施内容。评价范围：2017 年第一分校院“校园运行管理 经费” 项目 预算 16,518,532.00元。8、 绩效评价原则、评价方法等1、指
15、标体系设计的原则（1）系统性原则。项目政策目标中的决策类指标具有前后呼应的关系，所以在设计相关指标和考核分数时，应当以系统性考虑其联动的特点，包括部分产出类指标，我们也按系统性原则考虑指标的设计和运用。（2）实用性原则。在充分考虑指标能切实反映出项目实际结果的前提下，对相关数据的可获取性和可度量性，协调各种数据源，做到“ 来源可靠、度量一致” ，避免评估时的主观随意性。（3）有效性原则，所有设计使用的指标体系应当与被评估项目政策的内涵与结构相符合，能够反映项目政策绩效的主要特征。2、绩效评价方法根据上海市财政局关于印发的通知（沪财绩 2014 年 22 号文）的关于绩效评价方法的要求，针对第一
16、分校院“校园运行管理经费” 项目的具体内容， 拟采用以下评价方法：（1）比较法。本次评价的项目为市委党校、行政学院多年来已经实施项目，我 们拟通过历史记录的对比评价项目绩效目标实际实现程度。（2）因素分析法。对项目的结果，我们拟从其成因进行分析，对构成因素的要点和结果情况，逐一分析考核，最终得出项实际结果的客观必然性。、 数据采集方法及过程数据采集的方式包括：项目各类申报资料收集、工作计划和总结资料、实施社会 调查、 查询 国家已经公布的数据。具体实施过程如下：1、到项目管理和实施部门收集申报资料、工作计划和总结；92、组织召开项目实施部门讨论会，收集意见和项目信息；3、网上查询与项目有关的数
17、据资料。、 绩效评价实施过程1、开展前期调研（2018 年 4 月）针对第一分校院“校园运行管理 经费” 项目概况。参与 项目有关的部门人员的讨论会和项目管理部门的沟通会，与项目涉及的管理部门充分沟通，充分了解项目绩效评价有关的对象内容和收集评价所需的政策文件及资料。2、调查取数（2018 年 4 月）根据数据收集方案，通过座谈会、研讨会等沟通方式进行部分调查取数，通过 网络公开数据的收集等，确保数据来源的可靠和取数过程的合理合规。3、撰写绩效评价报告（2018 年 5 月）根据财政相关文件政策对绩效评价的要求撰写绩效评价报告。（1）绩效目标、评价指标体系、主要业绩、 问题分析、对策建议有鲜明
18、逻辑关系。（2）建议具有针对性，对项目存在的具体问题，如制度管理和绩效目标实施方面的问题，需针对性较强地反映问题。（3）提出的问题建议应具可整改和操作性。、 绩效评价的局限性第一分校院“校园运行管理 经费” 项目涉及多个管理部 门，项目的部分内容均由社会购买服务实施的，项目参与单位较多，涉及评价的数据采集量较大，涵盖面广，给本次绩效评价带来一定难度。另外，由于受评价的实施过程中的时间、人力投入等因素影响，客观上限制了本次评价的全面性。综上所述，本次评价存在一定客观上的局限性。10一、评价结论与绩效分析、 评价结论1、评价结果第一分校院“校园运行管理 经费” 项目的绩效 评分结果为 93.5 分
19、，根据相关规定，其绩效评级为优。具体评分如下：一级指标二级指标 三级（及以上）指标 权重 指标权重 绩效分值A11“校园运行管理经费”项目的立项与国家相关政策要求的适应性 100% 4A1 项目的立 项 7 A12“校园运行管理经费”项目立项依据充分性情况3 100% 3A项目决策11 A2 项目的目 标 4A21“校园运行管理经费”项目设立的绩效目标合理性4 75% 3B1 投入管理 4B11 项目整体预算执行率 4 50% 2B21 项目资金使用的合规性情况 5 100% 5B2 财务管理 11 B22 财务管理制度健全性 6 100% 6B31 项目实施过程中管理制度的健全情况6 100% 6B32 已有的项目管理制度的实际执行情况4 75% 3B项目管理29 B3 项目实 施 14B33 目前已经建立实施的管理机构情况4 100% 4C111 2017 年各项培训计划完成情况8 100% 8C项目绩效60C1 项目产 出 32C11“校园运行管理经费”项目计划完成情况 21C112 校园环境管理工作计划完成率4 75% 3
