1、 毕业论文 （ 2010届） 对农村信用社的改革成效分析 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 I 摘 要 中国农村信用社经过近 60年来的发展，在支持农业生产、发展农村经济 和服务农民方面发挥了十分重要的作用。 2003 年， 国务院下发了国发 200315 号深化农村信用社改革试点方案，确定山东、浙江、贵州等 8 个省 (市 )作为第一批改革试点单位，揭开了新一轮农村信用社改革的序幕。随着改革的不断深入，农村信用社改革发展在取得明显成效的同时，也面临着一些深层次的问题。因此，对农村信用社的改革发展进行认真的研究，将具有重要的理论意义和重大现实意义。
2、本文选定位于浙江中部的发达县级市 -东阳市农村信用合作联社作为目标，基于它的实际情况， 进行了深入的调研和分析。具体描述了东阳市农村信用合作联社改革取得的阶段性成果，包括在 内部制度 上的建设， 经营业绩的管理以及如何更好的提高 支农服务的水平。分析中发现联社 也面临着一些例如产权关系和治理结构等深层次的问题，需要在今后的发展中进一步的去完善。期望本文的发展建议能对深化农村信用社的改革起到一定的借鉴作用。 关键词：农村信用社；改革成效；发展建议II Abstract After 60years of development， rural credit cooperatives has play
3、ed a very important role in supporting agricultural production, developing the rural economy, and servicing farmers . in 2003, the State Council after-cropped the country to send the 200315 number “To deepen Rural credit cooperative Pilot reform Plan“, determined that Shandong, Zhejiang, Guizhou and
4、 so on 8 provinces (city) took first revises the leather experiment site unit, has opened the new round agricultural letter society reform prologue. While the rural credit union makes rapid progress along with reform unceasingly thorough, it has also confronted deep problem. Therefore, it will have
5、important theoretical and practical significance to conduct research on the reformation and development of rural credit cooperative. Selected in this article developed county-level city in Central Zhejiang Dinging city-the rural credit cooperatives as the destination based on the actual situation, t
6、hrough in-depth research, analysis. Dinging city, described the achievements made in the reform of rural credit cooperatives, including in the construction of internal systems, business performance management and how to better improve the level of service in agriculture. Analysis found that Union fa
7、ced some deep-rooted problems such as such as property rights relationship and governance structure; need in the future development of further improvement. Study on the expectation of this article on the experience of deepening the reform of rural credit cooperatives plays a role. Keywords: Rural cr
8、edit cooperatives ； reform and results ； Development proposals 目 录 1 我国农村信用社改革情况 .1 1.1 我国农村信用社改革的背景 .1 1.1.1 我国农村信用社在农村金融体系具有重要的地位和作用 .1 1.1.2 我国农村信用社发展历史和现状 .2 1.1.3 我国农村信用社发展中存在的问题 .3 1.2 农村信用社改革的基本方向 .3 1.2.1 农村信用社改革试点工作的经验 .3 1.2.2 改革的指导原则和基本思路 .4 2 东阳市农村信用合作联社的改革成效分析 .5 2.1 东阳市农村信用合作联社改革的基本情况
9、.5 2.2 东阳市农村信用合作联社改革效果的总体分析 .5 2.2.1 联社改革对完善法人治理结构的实施进展情况 .6 2.2.2 联社改革有效的改善了其经营状况 .7 2.2.3 联社改革对其支农业务的影响 .10 2.2.4 联社改革对其内部管理的影响 .11 3 东阳市农村信用合作联社改革发展中的问题 .14 3.1 股份合作制模式的产权制度及法人治理结构尚待完善 .14 3.2 联社信贷支农存在的问题 .15 3.3 内部管理需进一步加强 .15 4 推进东阳市农村信用合作联社改革发展的建议 .17 4.1 继续深化产权治理结构 .17 4.2 进一步提高支农业务的发展水平 .17
10、4.3 加强内部管理的建议 .19 结论 .20 参考文献 .21 致 谢 . 错误 !未定义书签。 1 为进一步深化农村信用社改革，改善农村金融服务，促进农业发展、农民增收、农村全面建设小康社会， 2003 年 6 月，国务院下发国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知。通知指出，这次改革要按照 “明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府 负责 ”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，
11、更好地支持农村经济结构调整，促进城乡积极协调发展。同年，浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、陕西、江苏 8 个试点省（市）的深化农村信用社改革工作迅速展开。 2004年 8月，国务院决定将深化农村信用社改革试点扩大到另外 21 个省（自治区、直辖市）。自此，农村信用社的产权制度框架和省级政府管理制度 初步建立。 随着改革的深入，尽管农村信用社改革发展成效明显，但如何适应中央提出的建设社会主义新农村的要求，也存在一定差距，其自身运行过程中也暴露出一些深层次的矛盾和问题。通过对东阳市农村信用合作联社改革的效果和问题的探讨，我们认为从改革方案设计到践行还有很多需要改进的地方，这对于浙江农村信用社乃至
12、全国农村信用社的改革与发展都具有重要借鉴意义。 1 1 我国农村信用社改革情况 1.1 我国 农村信用社改革的背景 1.1.1 我国农村信用社在农村金融体系具有重要的地位和作用 农村信用合作社是中国金融体系的重要组成部 分，也是目前主要的合作金融组织形式。是农民和农村的其他个人集资联合组成，主要为社员提供金融服务的合作金融机构。 50 多年来，农村信用社对农村经济 做出 了突出贡献，成了农村金融的主力军和联系城乡农民最好的金融纽带，成为农民、农业和农村经济发展不可缺少的重要支持力量。 农村合作金融机构包括农信社、农村商业银行与农村合作银行。央行最新数据显示，截至 2010 年三季度末，全国共组
13、建以县（市）为单位的统一法人农信社 2014 家、农商行 64 家、农合行 212 家。 2010年 9 月末，全国农信社各项贷款余额为 5.7 万亿元，占金融机构各项 贷款余额1 转引谢云峰 .浙江农村信用社改革发展问题研究 D 上海交通大学， 2009 2 的比例为 12.3%，比上年末提高 0.6 个百分点。涉农贷款和农户贷款余额分别为 3.8 万亿元和 2.0 万亿元，比上年末分别增加 7353 亿元和 3962 亿元。农信社系统占据绝对优势，是名副其实的农村金融主力军。 农村信用社是是农村金融市场中的主体力量，是为农民提供正规金融服务的关键机构，是促进农业发展、农村工商业发展的重要推
14、动力。农村信用社可以为农民提供储蓄和贷款服务，有效地媒介资金的供求双方，提高资金利用效率，促进经济发展。农村信用社的首要服务对象是入股合作的社员 ， 它的基本目标是促进农村经济的发展。现阶段， 在我国广大农村经济体中，主要是由农村信用社为农民提供正规的金融服务，农户存款、贷款等金融服务重要通过农村信用社才能完成。 作为农村金融市场的主力军，农村信用社是执行国家金融政策的重要金融组织。特别是在促进农业现代化、农民增收和农村发展方面，国家有一系列的金融优惠政策，例如扶贫贷款、小额贷款等，这些政策的实施都离不开农村信用社的积极参与。 因此，农村信用社在发展农村经济，促进农民增收方面发挥了重要作用。
15、1.1.2 我国农村信用社发展历史和现状 如果从 1923 年 “中国华洋义振救灾总会 ”在河北省香河县成立我国最早 的农村信用社算起，农村信用社在中国已经有八十多年的发展历史。中华人民共和国成立以后，农村信用社获得了巨大的发展和辉煌的成就。 在 1951 年 5 月，中国人民银行总行召开了第一次全国农村金融工作会议上，决定全面开展农村金融工作，普遍建立区级银行营业所和大力发展农村信用社。截止 1956 年年底，全国信用社已发展到 10 万多个，全国 80%的乡都有了信用社。 1956 年在农业合作化运动高潮中，中央决定撤区并乡，将原来的小乡合并成为大乡，原来的小乡信用社亦随之合并。所以到了
16、1957 年年底，全国共有信用社 88368 个。信用社数量 虽然大大减少，但社员股金却由 1953年的 1201 万元，增加到 31000 万元，增长了 24.8 倍；存款由 1953 年的 1100万元，增加到 206600 万元，增长 186.8 倍。 虽然这个时期的农村信用社的发展取得了巨大的成就，但存在的问题也十分明显。其中最突出的隐患在于政府强加的政法功能替代了信用合作组织的经济功能，管理功能替代了经营功能。它的管理体制经历了 5 次变革： 1.1958 年： “官办 ”农村信用社归人民公社管理 2.1959 年：非 “官办 ”农村信用社归生产大队管理 3 3.1962 年：非 “
17、民办 ”农村信用 合作社归政府管理 4.1969 年：非 “官办 ”农村信用社归贫下中农管理委员会管理 5.1977 年： “官办 ”农村信用社归人民银行管理 党的十一届三中全会以后，随着经济体制和金融体制改革政策的陆续出台，各专业银行以及其他金融机构相继恢复和建立。 1979年 1月，为了加强对农村经济的扶植，国家也成立了农村信用社的管理部门。从 1996年 9月开始，全国 5万多个农村信用社和 2400多个县联社逐步与中国农业银行顺利脱钩。农村信用社的业务管理和金融监管分别为县联社和中国人民银行承担。 近年来，随着农村信用社改革的不断深 化，农村信用社资产质量有了很大改善，法人治理结构进一
18、步完善，新的管理体制初步形成。农村信用社迎来了新的发展机遇。 1.1.3 我国农村信用社发展中存在的问题 农村信用社近 60年来积累的问题较多，主要包括：第一，产权改革还需要进一步深化，完善法人治理结构和转换经营机制方面的任务还很艰巨；第二，历史包袱仍很沉重，持续发展的困难仍较大；第三，农村信用社新的监督管理体制虽然已经有了基本框架，但要有效运营还需要在实践中进一步探索和完善。 由于上述几方面的共同原因，导致农村信用社的改革发展既重要又复杂。农村信用社举足轻 重的重要作用和内部经营发展存在的诸多问题 ,构成了农村信用社改革的主要背景因素。因此，对农村信用社的改革也就迫在眉睫，具有重大的现实意义
19、。 1.2 农村信用社改革的基本方向 1.2.1 农村信用社改革试点工作的经验 近年来，我国农村信用社改革试点成效明显，取得了不少经验。国务院报告厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见高度概括了这些成功经验。主要包括：地方政府高度重视，加强领导；各有关部门加强协调、密切配合，落实试点扶持政策；尽快组建省级管理机构；规章制度先行，使改革试点规范有序进行；具体工作分阶段、 有重点、按计划进行；改革工作与监督管理、风险防范、支农服务统筹兼顾。 4 1.2.2 改革的指导原则和基本思路 根据 2010 年中央一号文件，今后农村信用社改革的指导原则是： 全面贯彻党的十七大和十七届三中、四中全会以及中央
20、经济工作会议精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以 邓小平理论和 “三个代表 ”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观。 深化农信社产权制度改革，就是要遵循市场经 济规则，因地制宜，分类指导，以法人为单位，明晰产权关系，完善法人治理结构，按照股权结构多样化、投资主体多元化的原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制等形式的产权制度。 目前，农村信用社产权制度改革顺利推进。首先是中国银监会出台了加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见，明确 2015 年底前全面取消资格股，今后不再组建农村合作银行，符合农村商业银行准入条件的机构应直接改制为农村商业银行，暂不具备条件的要尽快 把 资格股
21、全部转换为投资股，并改制组建为股份制的农村信用社。 其次是中国银监会先后批准天津农村 商业银行开业、景德镇农村商业银行筹建。大连市组建统一法人农村商业银行工作正式启动，计划单列市管理体制改革迈出新步伐；积极协调省市两级政府，推动青岛市农村信用社统一法人组建农村商业银行；攀枝花市组建农村商业银行正式启动。最后是重庆农村商业银行于 2010 年 12 月 16 日在香港交易所挂牌上市，成为首家登陆资本市场的农村中小金融机构。 2 2 资料来源：金融时报 5 2 东阳市农村信用合作联社的改革 成效分析 2.1 东阳市农村信用合作联社改革的基本情况 在改革启动前，农村信用社受产权制度、管理体制、外部环
22、境等多种因素制约，存在不少问题与缺陷 3。 第 一是产权很不明晰。 2002 年末，全市农村信用社账面所有者权益合计有 14382.76万元，其中股金只有 1243.44万元，剔除基层农村信用社入股联社的股金，社员股金只有 1178万元，仅占所有者权益的 8.19%，而且在社员股金中，除职工社员股金外，绝大部分社员的股金额仅 3-10 元。股金如此小额分散，造成了所有者严重缺位。 第 二是法人规模过小 : 2002年末 4，浙江省东阳市农村信用合作社联合社产权组织模式为二级法人，全辖共有 12 家法人机构，设有 1 个业务部、 52 个分社、 8 个储蓄所，在职职工 648人。全市平均有独立
23、法人资格的农村信用社各项存款 274728万元、各项贷款 208174 万元、总资产 395967 万元、总负债 370438 万元。这样的规模水平，已经难以适应东阳农村经济发展的需要。显然，上述问题的存在将严重影响农村信用社业务种类、规模的拓展及金融风险的防范、化解，进而更影响着对农村经济的金融支持力度。 2003年，国务院以国发 200315号文件做出深化农村信用社改革试点的重大决策，确定山东、浙江、贵州等 8 个省 (市 )作为第一批改革试点单位。经东阳市银监局批准， 2005年 6月 10 日，实行统一法人模式的东阳市农村信用 合作联社开业。2007 年 9 月末，内设 11 个科室，
24、具体为办公室、人事教育科、监察室、计划信贷科、资产保全科、业务拓展科、会计出纳科、科技科、审计科、保卫科、工会，下辖 1 个营业部和 13 个信用社， 54 个分社、 5个储蓄所，在职职工 700多人，比 2002年末增加 23 人，增幅为 3.55%。人员素质和社会地位也得到了大幅度提高，社会声誉大大提升。 2.2 东阳市 农村 信用 合作联 社改革效果 的总体 分析 改革的目的是要激励和引导农信社切实转换经营管理机制，使其走上长期、可持续发展的良性轨道。目前，国家的扶持政策在大多数农信社已 经得到落实，前期阶段性任务基本完成，如果，管理还是老一套管理，观念还是陈旧的观念，3 资料由历年关于
25、农信社管理的文件整理所得 4 数据来源：东阳市农村信用合作联社监测报告 6 制度建立了却束之高阁，那么，改革的扶持政策将付诸东流，改革就可能前功尽弃。 东阳信用联社有这样的成绩在于它进行了三大方向的改革，包括 法人治理结构的完善， 内部制度的建设 ， 经营业绩以及 支农服务水平的 提高 。具体表现如下。 2.2.1 联社改革对 完善法人治理结构的实施进展情况 完善法人治理结构，在于 “三会一层 ”的建立情况。根据国家有关法律、法规和其他有关规定，联社制定了东阳市农村信用合作联社章程，建立了以社员代表大会、理事会、监事会 和高级管理层为组织架构的法人治理结构，并根据章程规定， “三会一层 ”行使
26、各自的权力。 社员代表大会是联社的权力机构。社员代表大会的代表由职工社员代表、非职工自然人社员代表和法人社员代表组成，社员代表由联社社员按所持投票权选举产生，其中非职工自然人社员代表人数不低于代表总数的 30%，职工社员代表人数不高于代表总数的 25%。 理事会是社员代表大会执行机构和联社的经营决策机构，对社员代表大会负责。理事会每年至少召开四次会议，理事长召集和主持。理事会会议应由二分之一以上理事出席方可举，理事会实行一人一票的表决制度。理 事会决议表决方式为记名投票表决。理事长的选举和更换等重大事项须经理事会全体理事的三分之二以上多数通过，其他议案须经全体理事的二分之一以上多数通过。为提高
27、理事会的决策能力，理事会下设了风险管理委员会、提名和薪酬委员会、审计委员会、发展战略规划委员会、关联交易控制委员会，并制定了相应的议事规则。 监事会是联社的监督机构，对社员代表大会负责。监事会的职权：向社员代表大会报告工作；委派代表列席理事会会议；监督本联社执行国家法律、法规、政策；监督本联社业务经营、财务收支和各项管理的合法合规；监督理事、高级管理层履行职 责情况，对理事会决议和主任的决定提出质询，并要求复议；国家法律、法规、规章规定应由监事会行使的职权；本联社社员代表大会授予的其他职权。监事会会议由监事长召集和主持，每年召开四次，必要时可随时召开。 高级管理层由主任、副主任组成。联社实行理事会领导下的主任负责制。主任负责联社日常经营管理工作，副主任协助主任工作。 根据 “三会一层 ”不同的职权和职责，联社对高管人员分管工作 做 了具体安排，并建立了每周一高管人员碰头会、每月初高管人员月度工作例会制度，形
