1、- - 毕业论文 （ 2010届） 农村信用社产权制度改革研究 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 I 摘 要 农村信用社是我国农村主要的金融机构，是我国金融体系的重要组成部分，在我国农村金融体系中处于服务“三 农”和支持“三农”的主力军地位。但是，由于产权关系的扭曲和经营体制的不顺，我国农村信用社的这一功能并没有得到充分的体现。在过去的几十年中，我国农村信用社己经进行了多次以明晰产权为主要目标的改革，对合作制进行规范，但一直没能取得实质性效果。随着我国农业产业化的进一步发展，更加提高了对金融服务的需求，对作为农村金融主力军的信用社的产权制度改革要求也
2、就更为迫切，其改革方向成为首当其冲要解决的问题。 本文以萧山农村合作银行为例，通过对萧山农村合作银行产权制度改革的研究，对其改革前后的现在比较，以及存在的问题和对策进 行分析，就如何深化我国农村信用社的股份制产权制度模式改革，提出了相关对策建议。 关键词： 农村信用社；产权制度；改革II Abstract Rural credit cooperatives are important components of rural financial institutions in Chinese countryside and the whole financial system as well.
3、Rural credit cooperatives take the dominant function of serving and supporting “agriculture, countryside and farmers”. However, because of the distortions of property rights relations and the disturbance of management systems mal-function, the functions of rural credit cooperatives mentioned above h
4、ave not been fully reflected. In the past few decades, the rural credit cooperatives have carried out a series of reforms aiming at clearing property rights and improving the cooperative management system, yet no substantial achievements have been made. With the further development of agricultural i
5、ndustrialization in our nation, higher expectations of financial services are generated, thus we have an even more urgent task to reform the property rights institutions in rural credit cooperatives and the direction of reform is a major issue to be properly dealt with. In this paper, an example for
6、 Xiao Shan Rural Cooperative Bank, through the Xiao Shan rural cooperative Banks property rights system reform of research, before and after its reform, and the existing problems and countermeasures are analyzed, deepen the property rights of rural credit cooperatives, joint-stock reform of the syst
7、em model, put forward some suggestions. Key words: Rural credit cooperatives; Property rights institution目 录 1 我国农村信用社产权制度改革现状 1 1.1 我国农村信用社产权改革的政策指导 1 1.2 我国农村信用社产权改革的模式选择 2 1.2.1 合作制模式 3 1.2.2 股份制模式 3 1.2.3 股份合作制模式 3 1.3 三种模式的缺陷 3 1.4 我国农村信用社产权改革的现状 4 1.4.1 历史包袱初步化解 4 1.4.2 经营状况明显改善 5 1.4.3 建立统一法人
8、制度 5 2 萧山农村合作银行产权改革现状 6 2.1 萧山农村合作银行产权改革背景 6 2.2 萧山农村合作银行产权改革进程 6 2.3 萧山农村合作银行产权改革结果 7 3 萧山农村合作银行产权改革存在的问题 10 3.1 产权制度改革滞后 10 3.1.1 股份合作制模式产权自身缺陷 10 3.1.2 股权结构过于分散 10 3.1.3 缺乏有效的股权流动机制 11 3.2 法人治理结构尚待完善 11 3.2.1 股东代表大会的重要作用未能充分发挥 12 3.2.2 董事会、监事会未能充分发挥作用 12 3.2.3 激励和约束机制不健全 13 4 萧山农村合作银行产权制度改革对策研究 1
9、4 4.1 深化产权制度改革 14 4.1.1 尽快建立健全股权管理制度 14 4.1.2 优化自身股权结构 14 4.1.3 建立股权流通机制 15 4.2 完善法人治理结构 15 4.2.1 完善股东代表大会制度 16 IV 4.2.2 完善董事会制度和监事会制度 16 4.2.3 完善激励和约束机制 17 结 论 18 参考文献 19 致 谢 错误 !未定义书签。 1 目前我国农村经济正处在新的一个发展阶段，作为农村金融市场主力军的农村信用社，必须适应农村经济发展的新要求。而且由于近年来四大国有银行改革的深入，逐渐从县一级经济撤退，更加在客观上形成了农村信用社在农村金融市场的垄断地位。必
10、须加快农村信用社的改革，深化产权制度，增加服务“三农”的功能，促进城乡经济协调发展。 1 我国农村信用社产权制度改革现状 1.1 我国农村信用社产权改革的政策指导 农村信用社由于自身存在着一些不足之处：产权不明晰、法人治理结构不完善、管理职能不明确等。所以国家相继出台了一系列的政策意见，为我国农村信用社的发展指明了方向。 2003 年 6 月 27 日，国务院出台了关于深化农村信用社改革试点方案，开始在浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、陕西和江苏八个省市率先进行以管理体制和产权制度为核心的农村信用社改革试点。改革方案明确指出：“按照明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适度支持、地方
11、 政府负责的总体要求，加快信用社管理体制和产权制度改革，把信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济服务的社区性地方金融机构 1”。 2004 年 8 月 17 日，中央又出台了国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见，在第一批试点的基础上又推出了第二批 21 个省（区、市）农村信用社改革试点。至此，我国农信社改革试点省（市）增加到了 29个，几乎覆盖全国。此次强调将产权明晰作为改革的重点，要突出产权制度改革、机制转换、法人治理完善、提高支农服务水平及风险的监管与防范处置工作， 确保改革的平稳进行。 2005 年中央一号文件提出“推进农村金融改革和创新
12、”的历史使命。要求针对农村金融需求的特点 ,加快构建功能完善、分工合理、产权明晰、监管有力的农村金融体系。抓紧研究制定农村金融总体改革方案。继续深化农信社改革 ,要在完善治理结构、强化约束机制、增强支农服务能力等方面取得成效 ,进一步发挥其农村金融的主力军作用。中央银行继续拿出巨资支持农信社改革。与第1 中国人民银行货币政策司，深化农村信用社改革试点资金支持方案操作指引，中国金融出版社， 2004 年 4 月 2 一批试点改革一样，继续按 2002 年底实际资不抵债额的 50%，由央行发行 1000多亿元的专项票据或专项借款。其中，专项票据用于置换农信社的不良资产 和历年亏损挂账。 2006
13、年中央一号文件提出“加快推进农村金融改革。巩固和发展农村信用社改革试点成果，进一步完善治理结构和运行机制。县域内各金融机构在保证资金安全的前提下，将一定比例的新增存款投放当地，支持农业和农村经济发展。”的要求。由此，将农信社的改革推向一个崭新的历史时期。 2007 年中央一号文件中指出：“加快制定农村金融整体改革方案，努力形成商业金融、合作金融、政策性金融和小额贷款组织互为补充、功能齐备的农村金融体系。继续深化农村信用社改革，尽快明确县域内各金融机构新增存款投放当地的比例。” 2008 年中央一号文件中指出：“加快农村金融体系改革和创新。继续深化农村信用社改革，加大支持力度，完善治理结构，维护
14、和保持县级联社的独立法人地位。” 2009 年中央一号文件中指出：“增强农村金融服务能力。在加强监管、防范风险的前提下 ,加快发展多种形式新型农村金融组织和以服务农村为主的地区性中小银行。鼓励和支持金融机构创新农村金融产 品和金融服务。”为农信社的未来发展指明了方向。 以上的这么多意见及文件都表明了国家一直很重视农村信用社产权制度改革问题，为其改革和发展创造了条件。 1.2 我国农村信用社产权改革的模式 选择 我国由于地大物博、人口众多等各种因素，导致经济发展具有较强的地域性和层次性。总的来看，我国农村经济发展水平可分为三个层次：第一个层次主要是东部地区。这类地区的农村由于自然条件的优越和对外
15、开放程度较高，城乡一体化明显，城乡收入差别较小，消费需求趋于一致。第二个层次主要是中部地区。这类地区的农村存在大量具有一定现代化农业特征的农产品加工企业的同时存在着一部分传统的农业。第三层次是传统农业占绝对比重的地区及西部老、少、边、穷地区。这类地区由于自然条件的制约，经济基础较差，发展速度较慢，经济很难得到根本的改变 。 正是由于我国农村经济发展如此不平衡，所以我国农村信用社产权改革应根据当地农村经济发展水平的不同，对农村信用社产权改革选取不同的模式。 3 1.2.1 合作制模式 第一种模式是合作制模式，即对原有农村信用社以县为单位统一法人，按合作制进行规范，再此基础上组建省级联社。合作制模
16、式的主要特点是继续保留合作制，初步理顺长期以来农村信用社被扭曲的产权关系，形成产权激励与产权约束相结合的经营机制，能够自我约束、自我发展。合作制模式的主要优点是有利于形成顺畅的经营管理体制，建立名副其实的农村信用合作组织，能够满足相对落后 农村地区的经济发展对金融服务的需求。 1.2.2 股份制模式 第二种模式是股份制模式，即彻底舍弃合作制而实行股份制，成立股份制的农村商业银行。股份制模式的优点：一是产权明晰，可以有效解决所有者缺位的问题，有利于形成完善的、责权利相互制衡的法人治理结构，有效避免地方政府对农村信用社经营管理的不合理干预，尽可能避免业务经营中的非市场化行为。二是抗风险能力有效增强
17、。 1.2.3 股份合作制模式 第三种模式是合作制与股份制相结合的股份合作制模式，成立股份合作制的农村合作银行。股份合作制模式的优点是：它并没有完全舍弃 农村信用社的合作制性质，而是在坚持合作制基本原则的基础上吸收了股份制的积极因素，可以实现股份制与合作制的有机结合，能够兼具股份制与合作制两种模式的优点，能够实现利润最大化与支农的双赢。 1.3 三种模式的缺陷 合作制模式的缺点是政府主导下的合作制的强制性制度变迁容易抑制金融主体的创新积极性，使制度创新失去主体基础支持；同时实行县一级法人体制后的农村信用社仍然沿袭农村信用社原有产权结构的特征，使得农村信用社存在的所有者缺位、民主管理不到位等问题
18、不能实质性改变。 股份制模式的缺点是：一是适用范围较窄，只适用于工 业化程度较高、农业占 GDP 的份额非常低的地区；二是股份制改革后，新组建的农村商业银行尽管带着“农”字，但需要在利润最大化与支农义务两者之间进行权衡，难以有4 效解决多元目标的冲突问题。 股份合作制模式的缺点是：农村合作银行作为股份制与合作制的结合，股份制和合作制两种制度的结合需要长时间很好的磨合，内在稳定性难以保证，合作制原则的实现存在隐患，同时农村合作银行的抗风险能力仍然较弱。 股份制模式下的农村商业银行、股份合作制模式下的农村合作银行和合作制模式下的农村信用社的不同之处：在设立条件上，注册资本金、资本充足率、资产规模、
19、资产质量等方面均有不同要求。在股权设置上，农村商业银行的股本划分为等额股份；农村合作银行股权分为资格股、投资股两种股权；农村信用社为入股社员服务，实行民主管理，社员一人一票。在法人治理上，股东大会是农村商业银行的权力机构，同时设置董事会、监事会和经营管理层；农村合作银行权力机构是股东代表大会，股东代表由股东选举产生，同时设置董事会、监事会和经营管理层；农村信用社的权力机构是社员代表大会，社员代表由社员选举产生，同时设置理事会、监事会和经营管理层。在服务重点方面，由于农村商业银行、农村合作 银行是在经济相对发达地区组建，农业比重较低，因此，在满足“三农”需要的前提下，还需要兼顾城乡经济协调发展的
20、目标；农村信用社的服务对象则更多地侧重于农户。 1.4 我国农村信用社产权改革的现状 随着我国农村信用社改革的不断深化，尤其是改革试点工作开展以来，农村信用社的发展取得了非常大的突破，资产质量有了很大的突破，法人治理机构进一步完善，新的管理体系也初步形成。 1.4.1 历史包袱初步化解 通过一系列的扶持措施，农村信用社的历史包袱得到有效化解。根据银监会提供的数据，截至 2009 年末，全国农村合作金融机构四 级分类口径的不良贷款余额 3203 亿元，不良率 7.2%，分别比改革前降低了 1994 亿元和 30 个百分点；在资本充足率方面，农村信用社、农村合作银行和农村商业银行分别达 13%、1
21、4.1%和 13.3%，而 2002 年末，全国农村信用社资本充足率仅为 -8.45%。虽然农村信用社的改革发展较之前已有显著增加，但风险依然存在，不良贷款数额仍然每季度在不断增长，如何做到真正实现信用社健康发展，还在于内部产权制度的改革。 5 1.4.2 经营状况明显改善 自从改革开放以来，尤其是从 2003 年 8 省 (市 )农村信用社试点改革以来，农村信 用社发生了巨大的变化，资产规模和盈利能力有了明显的提高。表 1 反映了全国农村信用社 (含农村商业银行和农村合作银行）近几年来的基本情况。 表 1 2002 年末与 2009 年末全国信用社基本情况对比（单位：亿元） 指标 存款余额
22、贷款余额 资本充足率 盈余 2002 年末 19875 13938 -8.45% -58 2009 年末 66000 45000 10.9% 280 农村信用社资产规模不断扩大，截至 2009 年末各项存款余额达 6.6 万亿元，比 2002 年增加约 4.6 万亿元，增幅为 230%；各项贷款余额达 4.5 万亿元，比 2002年末增加约 3.1 万亿元，增幅为 220%。资本充足率有了极大的提高，从 2002年末的 -8.45%增长到了 19.35%。 2 由以上数据充分体现了农村信用社改革的成效，农村信用社的各项存贷款数额增长迅速，资金实习明显增强，盈利能力显著增强，。 1.4.3 建立
23、统一法人制度 在农村信用社产权制度改革方面， 2003 年试点方案明确提出了股份制、股份合作制以及合作制 3 种产权制度模式和农村商业银行、农村合作银行、以县（市）为单位统一法人以及县乡两级法人等 4 种组织形式，供农村信用社自主选择。截至 2009 年末，全国共组建农村商业银行 27 家，农村合作银行 174 家，组建以县（市）为单位的统一法人社 2009 家。同时，农村信用社监督、管理框架基本建立，省级政府、省联社和监管机构的职责分工初步形成。 随着产权制度改革的推进，农村信用社产权关系逐步明确，股权结构开始多元化，法人治理结构的组织框架基本建立，初步建立了股东 (社员 )代表大会、董 (理 )事会、监事会、高级管理层的组织架构。 2 中国信合网历年数据整理而得
