1、 毕业论文 ( 2010届) 商业银行中小企业信贷业务风险管理研究 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 I 摘 要 近年来,各商业银行特别是城市商业银行为了面对日益激烈的竞争和追求利润最大化,都将中小企业作为重要营销对象。随 着金融机构中小企业信贷业务的逐渐增加,其业务本身存在的高风险也在不断加大,而我们的各商业银行在对中小企业的风险管理上依然存在不少问题,实际操作中仍然有很多制约因素,缺乏完善的管理体系。 本论文以宁波银行余姚支行为研究对象,通过相关理论知识与实地数据调查相结合的方法,了解宁波银行风险管理的基本情况以及存在的一些问题。并在分析现有信用
2、风险评估理论和参考其他商业银行管理做法的基础上,提出一些解决建议。加强人才的培养和管理减少操作风险;加强信息交流建立共享系统减少信息不对称情况。旨在降低银行中小企业业务的风险,促进 中小企业信贷业务健康发展。 关键词: 中小企业信贷,信贷风险,风险管理 II Abstract Recent years, in order to the face the increasingly intense competition and pursue the Maxine profit, all commercial banks, especially urban commercial banks, fo
3、cused on the small and medium-sized enterprises as important marketing targets. With the gradually increasing credit businesses of the small and medium-sized enterprises, the risk of the business itself is also increasing. But all the commercial banks still have some problems on the risk management
4、of small and medium-sized enterprises. The banks still have many restrictions in real practices and are lack of management system. This paper takes Ningbo Bank Yuyao branch as the research object. By the means of relevant theories and on-the spot investigation, we can acquaint the basic situation of
5、 risk managing and the problems exited. We can give some suggestions on the analysis of the existed credit risk assessment theory. In order to cut down the risk of the business and to promote the long lasting development, we should reinforce the personnel training and enhance information exchange. K
6、eywords: SME credit, credit risk, risk management III 目 录 1 我国商业银行中小企业信贷风险管理情况概述 . 1 1.1 我国商业银行中小企业信贷风险管理现状 . 1 1.2 我国商业银行中小企业信贷风险问题产生的原因 . 1 1.2.1 中小企业规模小,财务制度不健全 . 1 1.2.2 银行与企业间信息不对称 . 2 1.2.3 中小企业信用评级体系建设不完善 . 2 1.2.4 金融机构间缺乏信息交流 . 2 2 宁波银行余姚支行中小企业信贷管理概况 . 3 2.1 余姚地区经济概况 . 3 2.2 宁波银行余姚支行概况 . 4 2
7、.2.1 宁波银行余姚支行基本情况 . 4 2.2.2 宁波银行余姚支行中小企业信贷业务概况 . 4 2.3 宁波银行余姚支行中小企业信贷风险管理现状 . 6 2.3.1 宁波银行余姚支行风险管理业务审批流程 . 6 2.3.2 宁波银行余姚支行信贷业务风险管理基本方法 . 6 2.3.3 宁波银行余姚支行授信调查重点 . 7 2.3.4 宁波银行余姚支行风险管理成果 . 8 3 宁波银行余姚支行信贷风险管理存在的问题 . 9 3.1 员工工作经验不足 . 9 3.2 贷款投向过于集中 . 9 3.3 内部前后台沟通存在缺陷 . 10 3.4 行业竞争影响风险管理 . 10 3.5 信息不对称
8、问题依然存在 . 11 4 宁波银行余姚支行风险管理问题的解决对策 . 12 4.1 加强人才的培养和管理 . 12 4.2 建立行业风险预警系统 . 12 4.3 加强前后台信息交流 . 13 4.4 保持良好的银企关系 . 13 4.5 完善银行信息共享系统 . 14 结 论 . 15 参考文献 . 16 IV 致 谢 . 错误 !未定义书签。 1 1 我国商业银行中小企业信贷风险管理 情况概述 1.1 我国商业银行中小企业信贷风险管理现状 商业银行风险包括信用风险、市场风险和操作风险。目前,我国商业银行的风险管理大多停留在资产负债指标管理上,采用一些静态的财务数据计算出一些比例指标进行比
9、较分析。对于中小企业贷款风险管理也没有与大型企业贷款风险管理作区分。我国的大部分商业银行仍旧沿用对大型企业的贷款管理方式来管理小企业贷款。如对中小企业的信用评定方法仍套用大型企业的评定方法等,这也是导致中小企业信用等级普遍较低的一大原因。使得无法真正判断出中小企业的优劣和授信的风险程度。尚未形成一套专业的 中小企业风险控制体系,风险控制能力 亟待加强。中小企业风险控制部门建构不全,常有职能交叉,管理流程混乱等情况,不能很好的相互协调和制约,内控制度的完善度和精细度欠缺。我国商业银行成立时间短业务发展却迅速,使得旧制度所能起到的作用越来越有限,未能制定出与当前业务发展现状相适应的新制度,制度的建
10、立往往落后于业务的发展 。 我国商业银行从业人员风险意识仍然比较单薄,往往只追求储蓄量等业绩指标,而忽视存在风险,懂得风险所在却不执行风险控制的相关制度,导致风险控制制度形同虚设,失去约束力。银行内部监督部门力量普遍不足,无法 保证对所有的机构网点和业务环节进行监督,也难以发现经营管理过程中的漏洞和不足。失去了对各部门工作的必要威慑力。这些问题的存在必然在很长一段时间内影响着我国商业银行中小企业信贷业务的风险管理。 1.2 我国商业银行中小企业信贷风险问题产生的原因 1.2.1 中小企业规模小,财务制度不健全 我国中小企业虽然数量众多,分布面广,但是大多数企业底子薄、资产规模小。我国的中小企业
11、大多白手起家,进入的行业也属于门槛相对较低,产品技术含量不高的行业,同一地区生产同类产品的企业相对集中,相互间竞争十分激烈,同时由于资金少、 劳动人员及企业家文化水平不高等因素,导致自身开拓市场的能力有限,采用的是简单仿造,产品多为粗加工,浅加工,档次低,技术含量不高,设备陈旧,技术落后,产品缺乏市场竞争力,同时受“小富即安”思想束缚,创新意识不强。企业管理者素质不高。财务管理观念淡薄。多数企业的创办人和2 多数财务人员素质不高,财务管理水平较低。与国有企业相比,中小民营企业的会计基础工作薄弱,财务制度普遍不够健全,白条抵现金,财务管理混乱,往往缺乏严密的资金使用计划。中小企业内部分工程度较低
12、,加之缺乏专业人才,其财务报表远不如大企业的规范清晰,很多 企业没有编制现金流量表。 1.2.2 银行与企业间信息不对称 信息不对称是指借款人对其自身包括风险状况在内的有关信息的了解比贷款人多,因而影响贷款人作出准确决策。信息不对称将导致逆向选择和道德风险。逆向选择是指在贷款发放前发生的信息不对称问题。高质量低风险的企业因不愿意接受或无力承担较高的利率而离开银行借贷市场,而那些风险高、质量差的企业却愿意承担较高的利率。这样,银行将面临大量的高风险、低质量的借款企业,从而导致逆向选择。因信息不对称导致的逆向选择和道德风险问题己成为中小企业信贷的主要风险问题。 1.2.3 中小企业信用评级体系建设
13、不完善 目前我国商业银行的信用风险内部评级普遍采用“打分法”,即通过选取一定的财务指标和其它定性指标,并通过专家判断或其它方法设定每一指标的权重,由评级人员根据事先确定的打分表对每一个指标分别打分,再根据总分确定其对应的信用级别。这一方法虽然简便易行,但存在着明显的缺陷 : 评级的基础是过去的财务数据,而不是对未来偿债能力的预测。指标和权重的确定缺乏客观依据。缺乏现金流量的分析和预测。行业分析和研究明显不足。 1.2.4 金融机构间缺乏信息交流 由于各金融机构之间的信息交流较为缺乏 ,相互竞争和互相隐瞒反而成为银行同业间的主旋律。使得信贷业务调查成本大大增加,信息获取的“完整度”明显下降,同样
14、这种相互缺乏信息交流的行为也给一些不良企业钻银行空子开了方便之门。中央银行虽然在对企业有关资信信息的共享方面做了不少工作,但与各商业银行的实际需求之间差距较大。一些公共事业管理部门(房管部门、土地管理部门等)因相互之间缺乏协调而累及银行信贷资产的安全。3 2 宁波银行余姚支行中小企业信贷管理概况 2.1 余姚地区经济概况 余姚市位于浙东宁波平原,东与宁波市江北区、鄞县相邻,南枕四明山,与奉化、嵊县接 壤,西连上虞县,北毗慈溪县,西北于钱塘江、杭州湾中心线与海盐县交界。总面积 1526.86平方公里,其中山地、丘陵 805.09平方公里,占 52.73%,平原 432.51平方公里,占 28.3
15、3%, 水域 289.26平方公里,占 18.94%。 全市常驻人口 83万人,总人口 130万人,全市国内生产总值 565亿元,全市固定资产投资 210亿元,对外出口总额 49亿美元,全市居民人均可支配收入 29670元。 在余姚市的经济发展中,中小企业做出了重要贡献,中小企业的个数占全市企业个数的 90%以上,而且这一比例还在不断上升中,由 中小企业创造的工业产值也在逐年增加,有大约 2/3的工业产值是由中小企业创造的,可以说,余姚的中小企业是余姚经济发展的关键所在。余姚的经济结构有明显的块状经济特色,电器机械制造业、通用设备制造业、塑料制品制造业等占了余姚工业的一半以上份额。余姚的经济体
16、系显示出余姚地区的中小企业信贷市场的潜力是非常庞大的。因此各家银行都在深入发展中小企业业务,使得各家处于成长期的优质中小企业成为一个炙手可热的竞争新领域。 随着余姚市经济的发展,今年来余姚市内的银行机构也在快速发展,截止2010年,余姚共有一级支行 24家,二级支 行 97家,分理处 68个,储蓄所 29个,AMT机 296个,自助银行 104个,从业人员 3000多人,近年来每年都会有 3到 5家新商业银行进入,银行机构数量不断增加。全市银行机构合计拥有存款 900亿元,贷款 850亿元,分别较 2009年增加 120亿元和 80亿元,存贷比 94.71%比年初增长了5.32%。其中小企业贷
17、款 147亿元,农业贷款 50亿元,政府类贷款 150亿元,额度3000万以上贷款 350亿元, 1000万到 3000万贷款 150亿元, 500万到 1000万元贷款66亿元, 500万以下贷款 78亿元。全市不良贷款约 5亿 元,不良率 0.63%,较 2009年下降了 0.41%,其中次级类约 3.5亿元,可疑类约 1.5亿元,损失类约 0.3亿元。全市各银行机构共开立承兑汇票 200亿余元,国际结算量 79亿余美元,共计发放信用卡近 6万张,较 2009年增加了 50亿银行承兑汇票额和 22亿美元的国际结算 1。可见余姚市的银行业规模增长很快,各项业务均得到了较快发展,风险管理情况略
18、有进步。 1 数据 来源:宁波银监局余姚办事处 4 2.2 宁波银行余姚支行概况 2.2.1 宁波银行余姚支行基本情况 宁波银行余姚支行是宁波银行旗下一家一级支行,下辖 3家二级支行,主要分布于余姚的各个街道和镇, 共有员工近 200人。拥有各项存款 44亿余元,日均存款 41亿余元,较上年大约新增 4亿元。各项贷款 37亿,较上年新增 3亿元,存贷比 84%2。宁波银行余姚支行自成立以来,坚持以中小企业市场定位为基础,把中小企业贷款业务做精、做专、做透,做出自己的特色,为支持当地中小企业发展做出了积极贡献。 2.2.2 宁波银行余姚支行中小企业信贷业务概况 宁波银行余姚支行根据余姚本地的经济
19、特点,和宁波银行自身的经营策略,重点选择中小企业作为其金融服务的重点目标。凭借宁波银行的 “ 金色池塘 ” 产品,为中小企业提供了各种符合其自身条件的 融资服务。并坚定不移的专注于自己的细分市场,做传,做深,做精。余姚支行努力形成自己区别于其他银行、小额信贷公司等的独立业务区间:并在自身领域不断发展推广新业务,力求占领本区域的大部分中小企业市场;并努力建立了适合中小企业业务的体系和流程,以求和中小企业共同发展。 表 1 2008年宁波银行余姚支行中小企业信贷资产状况 单位:万元 五级分类 金额 比例( %) 比上年 非不良贷款小 计 270426 99.27 30345 正常 265871 9
20、7.63 24575 关注 1545 0.57 545 不良贷款小计 1944 0.74 670 次级 1865 0.68 641 可疑 72 0.05 19 损失 10 0.01 10 资料来源: 2008年宁波银行余姚支行年报 2 数据来源:对宁波银行余姚支行的调研 5 表 2 2009年宁波银行余姚支行中小企业信贷资产状况 单位:万元 五级分 类 金额 比例( %) 比上年 非不良贷款小计 304545 98.76 34119 正常 295445 95.82 29574 关注 6090 1.97 4545 不良贷款小计 3797 1.23 1843 次级 3622 1.17 1757 可
21、疑 88 0.028 16 损失 80 0.026 70 资料来源: 2009年宁波银行余姚支行年报 表 3 2010年宁波银行余姚支行中小企业信贷资产状况 单位:万元 五级分类 金额 比例( %) 比上年 非不良贷款小计 374534 99.03 69989 正常 365454 97.61 70009 关注 5545 1.42 -545 不良贷款小计 3644 0.97 -153 次级 1988 0.52 -1641 可疑 1424 0.39 1336 损失 232 0.07 152 资料来源: 2010年宁波银行余姚支行年报 从以上 3个表中可以看出,宁波银行余姚支行,从 2008年到 2010这三年来,贷款余 额都在不断增加,而不良贷款率则基本控制在较低水平。 2008年由于余姚支行是 2007年新成立,很多都属于新授信企业,所以各种不良贷款都比较少。 2009年不良贷款情况相对 2008年不良贷款情况都略有增加,总体不良贷款率达到了1.24%。 2010年不良贷款率又下降到了 1%以下,到了 0.97%,损失类更是不足全宁波银行的平均水平 0.2%,只有 0.07%3,通过多种风险控制措施,使得全行的 不良贷款总数较去年有了少量减少,可见余姚支行在风险控制上是比较不错的。 3 数据 来源: 2010年宁波银行余姚支行年报