1、0 开题报告 商业银行不良资产处理模式研究 一、立论依据 1.研究意义、预期目标 研究意义： 1999年对国有商业银行不良贷款进行政策性剥离后，四大国有商业银行也开始自行探索，对残余体内的不良资产展开特别处置探索。因此，在目前我国不良资产特别处理体系中，实际存在着的金融资产管理公司和商业银行两个主体。本文通过研究中国银行某支行的管理经验以及其相应金融资产管理公司的案例，分析总结处置经验，从而为金融体系稳定和风险控制提供借鉴。 预期目标： 资产质量是银行的生命 。 不良贷款问题的解决是当今中国金融体系所面临的最大挑战 。从根本上防范化解金融风险，彻底解决国有银行的不良资产问题，建立一个可持续发展
2、的银行体系，是对当前和今后一个时期搞好金融改革的关键。本文通过研究不良资产处置模式，对现有模式提出相应的建议，从而进一步完善我国金融体制。 2.国内外研究现状 1 国外研究现状 Chongwoo Choe 在 2007 年 l 月的 ”pacificBasin Finance journal”中认为日本地区性银行正在积累不良贷款，同时缺乏多元化，缺乏有效的竞争力。认为应解决的问题是中小企业融资 (中小企业 )的财政政策。资优的政治利益可能需要区域中小企业的投资项。 William D. Miller在 一书中，基于银行兼并或收购而对银行资产评估进行了论述，并提出银行不良资产价值确定的指导性建议
3、，“对银行不良资产的评估，更带有主观性，就必须重新考虑贷款能否收回，以及考虑抵押物的价值问题”，他认为，即使一笔贷款是银行不良贷款，也不意味着其市场价值必定低 于其账而价值，如果一笔贷款是用很容易变现的物产作抵押的，则该抵押物的清算价值就可能足以抵偿这笔债务。除此之外，基本未涉及到专门针对具体的。 Janier Boucher Brucer 在 2006年第 3期 “Journal of Financial Stability” 中对银行不良贷款相关问题进行了研究，他认为银行产生不良贷款原因在于其扮演的会产生利益冲突的服务和中介的双重角色。并从法律、政治 、社会、经济及金融机构的结构等1 方面
4、进行了深入的探讨。 2 国内研究现状 关于商业银行不良资产证券化的研究最早具有代表性的学术文章是姚建中1995年 3月发表的银行不良资产证券化初探。该文在否定我国传统的化解不良资产的基础上，提出了资产证券化的概念，但其所提出来的并不是严格意义上的证券化。此后还有资产证券化 从处置银行不良资产开始尝试资产证券化 :化解银行不良贷款的新思路。等学术文章对不良资产证券化进行了研究。系统论述不良资产证券化的最早著作是周小川 1999年出版的重建与再生-化解银行不良 资产的国际经验文章提出发展我国的不良资产证券化，不仅应当学习国外的先进经验，更应当立足我国国情，研究符合我国现有制度或者在允许条件下的制度
5、创新条件下的不良资产证券化的发展模式，培养不良资产证券化的制度土壤和文化土壤。 刘华在 2006年第 10期“科技文汇 (下半月 )”浅析金融不良资产评估结果失实的成因及对策中总结到近几年来随着金融体制改革和不良资产处置工作的推进，金融不良资产评估业务在我国得到了长足的发展。资产评估行业和四大资产管理公司在金融不良资产评估理论和实践方面进行了深入探索，总结了不少成功的经验， 为保证金融不良资产处置工作的顺利进行发挥了重要作用。 张擎在 2009年 6月发表的关于我国商业银行不良资产实施资产证券化的探析中提出资产证券化是近三十年来世界金融领域的最大创新之一，由于其能够将负债表上的信贷资产表外化，
6、从而优化了银行信贷资产机构，提高了银行资产的流动性和营利性，故问世以来一直被视为解决银行不良资产的最佳途径，并在一些国家取得良好的效果。文章重点分析资产证券化的概念、特点、原理、国外经验以及我国商业银行不良资产实施 资产证券化的现状及必要性分析。并且重点阐述我国商业银行不良资产实施资产证券化的制度障碍及成因的分析。这一部分在找出我国商业银行不良资产实施资产证券化的制度障碍的同时，对其作了进一步的成因分析，以求从根源上找出阻碍我国商业银行不良资产实施资产证券化的症结所在。 3.参考文献 1张擎 .关于我国商业银行不良资产实施资产证券化的探析 J.2009.6.30 2田国立 .中国信达资产管理公
7、司资产管理案例精选 M.北京：经济科学出版社， 2009. 3吴蕴韬 .国有商业银行不良贷款的成因及防范措施 J.黑龙 江对外经贸 ， 2007（ 4） . 4胡焱 .浅谈国有商业银行不良贷款的化解对策 J.商场现代化， 2007（ 524） . 5刘华 .浅析金融不良资产评估结果失实的成因及对策 J.科技文汇 (下半月 )， 2006. 6卢齐杰 .化解国有商业银行不良贷款的政策建议 J.广西农村金融研究， 2003（ 1） . 2 7赵毅，左凤高，韩复龄 .中国国有商业银行不良资产的形成与处置 M.北京 ： 中国物价出版社 ， 2001. 8周小川 .重建与再生 化解银行不良资产的国际经验
8、 M.北京：中国金融出版社，1999. 9宓 展 .资产证券化：化解银行不良贷款的新思路 J.武汉金融， 1998（ 10） . 二、研究方案 1.主要研究内容（或预期章节安排） 1 商业银行资产处理的相关概念 1.1 不良资产的含义 1.1.1 不良资产的概念 1.1.2 不良资产的分类 1.2 我国商业银行不良资产的总体状况 1.3 研究意义 2 国外处理不良资产的经验借鉴 2.1 美国处理不良资产的经验 2.2 韩国处理不良资产的经验 2.3 波兰处理不良资产的经验 2.4 各国成功解决不良资产问题的经验总结 3 我国商业银行处理不良资产的方式 3.1 我国商业银行不良资产处置方式简介
9、3.1.1 内部消化模式 3.1.2 核销模式 3.1.3 并购模式 3.1.4 破产清算模式 3.1.5 债转股模式 3.2 我国商业银行不良资产处置方式有效性 3.2.1 债转股方式的有效性研究 3.2.2 债务重组方式的有效性研究 3.2.3 资产证券化的有效性研究 3.2.4 减让清收和法律诉讼方式的有效性研究 4 我国商业银行不良资产处置方式的建议 2.实施方案和进度计划 进度安排： 第 7学期第 10-13周：根据指导教师下达的任务书，广泛搜集、研究相关文献资料，做好写作毕业论文的准备工作。 3 第 7学期第 14-16周： 在导师的指导下，完成外文翻译、文献综述和开题报告撰写；参加开题答辩，进一步论证选题价值、确立主要研究内容，论证研究方案的合理性和可行性。 第 7学期第 19-20周：撰写论文详细提纲，交给 导师 批阅，反复修改，保证论文结构的合理性。 第 7学期寒假 ：结合论文选题开展调查研究，开始写作毕业论文。 第 8学期第 1-2周：在 导师 的指导下写作论文。 第 8学期第 3-6周：充分利用毕业实习的机会，结合毕业论文内容开展进一步的调查研究，完成毕业论文第一稿。 第 8学期 第 7-9周：修改、完善毕业论文修改毕业论文，完成第二稿。 第 8学期第 10-11周： 进一步修改 毕业论文 ；定稿 并上交 。 第 8学期第 13周：毕业论文答辩。
