1、1 文献综述 对农村信用社的改革成效分析 农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融企业，是我国金融体系的重要组成部分，也是我国农村金融市场的主力军。在为农村经济的全面发展提供金融支持的过程中，农村信用社发挥着主体性和基础性的作用。农村信用社的健康发展，对于“三农”问题的解决和社会主义新农村建设具有重要的意义。 1 国外农村信用社发展的实践 由于农村信用合作组织符合农村的生产特征，有利于缓解农村发展的资金压力，因此，这种组织形式开始被各国政府效仿。农村合作金融组织先后传播到世界各地，成为 当地金融体系的重要组成部分。现在不论是西方发达国家，还是发展中国家农村信用合作金融
2、组织均广泛存在。 1.1 德国的农村信用合作社 单元金字塔模式 世界上第一个信用合作社诞生在德国。 1847年，德国人来夫艾 （ 1818-1888，旧译雷发巽）和德利奇（ Hermann Schulze Doltish， 1808-1883）分别在农村和城市建立了世界上最早的信用合组织。目前德国的农村合作金融体系分为三个层次，即地方性农村合作银行、区域性中心合作银行和德意志合作银行。三个层次之间不存在行政隶属关系，各自承担着相应的职 能，在整个农村合作金融体系中发挥着不可替代的作用。 信用合作组织自从在德国产生之日起，就以其强大的生命力在当地各个角落生根发芽、发展壮大，为当地的农业生产和农村
3、发展做出了巨大的贡献。雷发巽的思想和实践对于信用社的发展产生了深远的影响。 印度的费雷德里克尼克森在 20世纪初期发表了名为关于建立马得拉斯土地和农业银行的可行性报告的著作，建议在德国莱夫艾森模式的基础上建立印度的农村信用合作社，以此来解决印度农村的贫困和金融问题。和德国农村信用合作社一样，采用单元金字塔模式。 1.2 美国的农村信用合作社 多 元复合式模式 美国的农村信用体系不是由农民自发组织形成的，而是由政府出面创办的。2 自从在 1913年威尔逊总统时期，组织了一个特别考察团赴欧洲考察农业信用合作，对德国的土地抵押信用合作组织研究得非常仔细。最终在 1955年国会通过农业信用法案，使合作
4、银行全部归属农业生产合作社。它主要由联邦土地银行、中间信贷银行和合作社银行三个相对对立的体系构成，在各自的领域内发挥着作用。 1.3 法国农村信用合作社 半官半民模式 1880年，法国农民为了抵制高利贷的盘剥，开始建立农业信贷合作社。法国政府在 1894年通过立法 ，帮助建立了一大批小型互助性质的农业互助信贷银行。 1926年，国家农业信贷管理局改名为业信贷银行，由农业部和财政部领导，形成了一个全国性的农业互助信贷体系。这种半官半民性质的互助合作银行体系一直延续到今天。 1.4 日本的农村信用合作社 寓于农协的模式 日本的农村信用合作 金融模式被认为是世界合作金融的成功典范之一，也是比较成功的
5、农村金融合作模式。它衣服依附于农协，既是农协的一个子系统，同时又具有独立的融资功能。虽然日本政府为农村合作金融的发展提供了大量的资金支持，但是政府并不干涉其经营管理，由其独立经营。 不论是发达国家还是发展中国家，每个国家都根据自己的特殊国情，创造出了能够充分发挥信用合作组织效能的具体形式。我们可以得到很多的启示，去借鉴，使农村信用社更好的为农村经济的发展提供有力的支持。 2 国内农村信用社改革的研究进展 相比于国外的研究者，在国内学者的大量文献中，因为是根据我国的实情进行研究，得到了更全面的资料。 2.1 农村信用社的地位和作用 早前周扬国（ 2005）对农村信用社的优点总结了以下五点：一是实
6、力足，二是网点多，三是声誉好，四是贡献大，五是跟进快。从 1951 年建设以来，已3 成为农村金融的 主力军和联系农民最好的金融纽带，在支持农村经济发展中的地位和作用日益显现。 同样， 李汉民、傅洪国 （ 2010）提到农村 信用社 经过近 60 年的发展历程，为“三农”和县域经济服务，可以讲是迄今为止，其他金融机构是无法比拟的，特别是近几年，因金融体制改革的深化、国有商业银行股份制改革和国家重视“三农”及农业等原因，农村信用社服务“三农”和县域经济的作用受到广大农民和各级党委、政府的广泛赞誉。同时，农村 信用社在支持“三农”及县域经济发展的基础上，自身也得到了长足发展。 郭晓华（ 2010）
7、也认为，农村经济持续快速发展，农民收入增加，加快农村城市化进程和城乡统筹协调发展不仅是新农村建设的核心内容，也是 2010年中央一号文件的重要内容，而农村信用社在农村地区经济发展过程发挥着重要的作用。 李颖（ 2008）通过统计得出农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的最为重要的地方性金融机构，是目前我国农村金融体系中的核心力量，在促进农村劳动力转移、农业结构的调整、农村城市化中扮演着重要的角色。 2.2 农村信 用社存在的问题 董晓珍（ 2004）提出了，由于当前农业和农村经济发展仍处于爬坡阶段，加之农村信用社自身还存在许多问题有待完善，所以在农村信用社支持农村经济发展过程中，
8、还有着诸多矛盾和问题，这些都是不容忽视的。 李永（ 2010）提到在当前形势下，农信社支农工作凸显四大矛盾，包括农民贷款需求扩大化与信贷资金供给不足的矛盾，农民贷款难与农信社难贷款中间的矛盾，农信社金融产品与服务方式落后与多元化农村金融需求之间的矛盾，最后是农信社为三农服务和盈利性间矛盾。这些都严重制约着服务 “三农”作用的发挥，如何有效破解矛盾，全面增强农信社支农能力是一项十分重要而紧迫的课题。 李让（ 2009）在研究中发现，我国农村信用社虽然已经进行了多次改革，但受困于诸多历史遗留问题，仍存在着产权不清、不良资产占比过高、市场定位不明确、管理不科学等诸多困境，尤其是产权不清和管理不科学严
9、重制约着信用社自身的发展，更影响其支持农村经济发展的作用， 王宁（ 2009）还补充到政策支持力度不够，农村信用社一方面长期被当作国家银行的基层机构，长期承担了国家的政策性金融业务 ，如支持和服务“三4 农”，这给自身经营带来极大的风 险，形成了大量呆 账、坏账；另一方面国家却让农村信用杜自己消化，其结果是没有得到应有的政策扶持。风险补偿机制也未建立，反而受到行政和市场歧视。农村信用社呆账累累，资不抵债现象严重。 2.3 农村信用社的改革 发展 穆争社（ 2006）在研究中把农村信用社的发展划分为四个阶段：第一阶段，1951年 1978年，农村信用社既是集体金融组织又是国家银行在农村的金融机构
10、；第二阶段， 1979 1996年，农村信用社既是集体金融组织又是农业银行的基层机构；第三阶段， 1996 2003年，农村信用社是合作性金融组织，其业务管理 和金融监管由中央银行承担；第四阶段， 2003年至今，农村信用社是地方性金融机构，其管理由地方省级政府负责。 周小川（ 2003）表示，要积极支持农村信用社改革试点工作，不断推进农村金融体制的改革。秦华（ 2009）认为应 从经营理念、产权关系、治理结构、核心竞争力、监管体制等方面强化农村信用社的创新和管理，以推进农村信用社的健康发展。 葛淑玮（ 2009）的观点是应从农村信用社的市场定位与经营，市场环境、利率市场化、政策支持等方面入手
11、，建立并完善农村信用社的市场退出机制，强化产权制度改革，推进农村信用社法人治理结构 的完善和经营机制的转换，加强农村信用社的支农作用，促进整个农村金融体系的改革与发展，为农村经济的进一步发展提供金融保障。 总结以上的文献，国内外学者在对农村信用社的改革发展进行了比较详细的研究。 我们可以再 例诉的国外几个比较典型的农信社组织模式中找到有助于我国农村信用社改革发展的经验。同时从我国实际情况出发，就对农村信用社发展概况，地位和作用，存在的问题以及改革历程方面得出农村信用社应照科学发展观的要求，审时度势，抓住机遇，乘势而上，因地制宜，充分发挥优化资源配置的作用，推进农业结构调整，促进农业产业化升 级
12、，继续发挥好金融支农主力军的作用 。 5 参考文献 1李汉民，傅洪国基层农村信用社如何服务于 “三农 ”J 省联社发展研究处， 2010 2郭晓华 河南省农村信用社与农村经济发展关系的实证分析 J 现代商贸工业 ， 2010 3李永农信社支农，四大矛盾待解决 J 农村 农业 农民 ， 2010(7) 4师荣蓉基于 SOFA 的陕西省农村信用社效率及影响因素研究 D西北大学， 2010 5葛淑玮 农村信用社研究综述 J商业经济， 2009(6) 6刘熠河南省农村信用社改革研究 D郑州大学， 2009 7李让 我国农村信用社改制相关问题研究 基于 A 市农村信用社实证 D北京交通大学， 2009
13、8王宁农村信用社改革的新思路 J农业经济， 2009（ 7） 9秦华 浅析农村信用社的创新与发展 J 现代企业文化， 2009 (35) 10王曙光，乔郁农村金融学 M北京：北京大学出版社， 2008 11刘锡良，罗继动市场化进程中农村金融改革和发展 M四川：西南财经大学出版社，2008 12李颖 基于支农业务的我国农村信用社可持续发展研 究 D湖南大学， 2008 13阚超我国农村信用社改革的实证研究 兼论国外合作金融发展对我国的启示D西南财经大学， 2007 14陈雪飞农村金融学 M北京：中国金融出版社， 2007 15穆争社农村信用社改革政策设计理念 M北京：中国金融出版社， 2006
14、16周扬 国 充分发挥农村信用社的重要作用 有效促进县域经济的快速发展 J衡阳通讯，2005 (5) 17 Mockup D G .Financial cooperatives： Structure， conduct and performanceJ.Annals of Public and Cooperative Economics 76,2005. 18董晓珍农村信用社支持农村经济发展的问题及对策 J河南金融管理干部学院学报，2004 19周小川 不断推进农村金融体制改革，积极支持农村信用社改革试点工作 J中国农村信用合作， 2003(9) 20Jacob Yarn. Rural FinanceIssue, design and best practices J.The world bank, 1997.
