员工借款管理制度5页.doc

员工借款管理制度1.目的规范员工借款行为，明确借款流程及权限，保证资金的合理使用。2.适用范围公司日常费用的借款行为。3.职责3.1部门负责人：对借款用途、金额、时间等进行审核，保证借支行为真实、合理、必要;对借款风险进行把控，保证借款的可回收性。3.2财务负责人：对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行复核，保证资金的合理使用。3.3出纳：审核借支单填列是否完整，签字是否齐备，并据此付款，不合格单据不予支付。4.定义4.1备用金：因业务需要频繁支付而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。4.2临时性借款：一次性使用，业务结束必须结清欠款。5.制度5.1借款种类5.1.1借款按不同性质分为备用金借款、临时性借款。5.1.2备用金借款：备用金借款一般为定额。每年由部门负责人与财务负责人根据岗位特点共同核定。5.1.3临时性借款：有专项用途、金额较大、无法通过公司银行帐户直接支付、且一次性使用的借款为临时性借款。如：差