1、 本科 毕业论文 （ 20 届） 中外商业银行社会责任对比研究 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 摘 要 金融危机的发生、社会和谐发展的要求使人们对商业银行社会责任的呼声越来越高，践行社会责任成为商业银行的必然选择，商业 银行自觉履行社会责任与其商业化经营是并行不悖的，而是实现其自身可持续发展及获得竞争优势的重要因素。本文对中外商业银行履行社会责任进行比较研究，发现我国商业银行在履行社会责任方面还存在缺乏对社会责任正确的认识，没有一个完整的社会责任的评价体系，同时也没相关管理部门的政策指导等诸多缺陷，从一些国外先进银行的经验中得到启示包括强化商业银行
2、的社会责任意识，加强政府的监督和指导，建立一整套完整的社会责任评价体系，同时也应该加强与客户之间的联系，提高客户的满意度，本文结合我国商业银行的实际情况，提出相应建议，以促使我国 商业银行积极履行社会责任。 关键词：商业银行社会责任；商业化经营；对比研究 Abstract With the occurrence of financial crises, social harmony and development, the idea of CSR has been paid more and more attention to. Practicing the CSR becomes an in
3、evitable choice of commercial Banks. Commercial Banks to take their social responsibility is not contradictory with their business. It is the important factors for the commercial Banks to own sustainable development and achieve competitive advantages. Because to get some advanced foreign bank experi
4、ence and this paper will have a comparative study for social responsibility in commercial Banks. Form the study, we know that we have many disadvantages, like our commercial Banks lack of the correct conscious for CRS, and we dont have a evaluate system, lacking of the direction from the government
5、and so on. Form the external commercial banks advanced express, we have some revelations. First, we should enhance our conscious for CRS, second we must depend on the overlooking and guiding form the government, building a comprehensive evaluate system, at last, we must often contact with our custom
6、ers. The paper combined with the actual conditions of our country, putting forward relevant suggestions, prompted our country commercial bank more actively to perform social responsibility. Key words: 错误 !未指定书签。 commercial bank social responsibility; commercial operation; Comparative study 目 录 1 商业银
7、行履行社会责任的现状 . 1 1.1 商业银行社会责任的含义 . 1 1.2 商业银行社会责任的主要内容 . 2 1.3 商业银行社会责任的作用 . 3 1.4 我国商业银行履行社会责任的现状 . 4 2 国内商业银行社会责任分析 . 7 2.1 国有商业银行 以工商银行为例 . 7 2.1.1 工行社会责任模型 . 7 2.1.2 工行的社会责任绩效分析 . 8 2.2 股份制商业银行 以兴业银行为例 . 11 2.2.1 兴业银行社会责任体系 . 12 2.2.2 兴业银行社会责任绩效分析 . 13 3 国外商业银行社会责任分析 以汇丰银行为例 . 17 3.1 汇丰银行的社会责任体系 .
8、 17 3.2 汇丰银行社会责任绩效分析 . 18 4 中外商业银行社会责任对比 . 22 4.1 社会责任基本概况比较 . 22 4.2 社会责任具体措施的比较 . 23 5 汇丰银行社会责任对我国商业银行的启示 . 25 5.1 强化商业银行履行企业社会责任意识 . 25 5.2 制定商业银行履行社会责任的相关措施 . 25 5.3 通过多种方式提高各层次客户的满意度 . 25 5.4 建立商业银行企业社会责任评价体系 . 26 结 论 . 27 参考文献 . 28 致 谢 .错误 !未定义书签。 利润最大化是传统企 业追求的最主要目标，即极大限度地维护股东和投资者的利益，提升其投资的价值
9、。然而，在经济发展过程中出现的诸多问题，如环境污染、社会道德问题、自然资源的过度采集等，都使人们深刻地认识到了单一的经济发展并不是我们所期望的，人类、自然、社会的和谐统一，才是人类追求的最终目标。因此，有关企业履行社会责任的呼吁也越来越强。商业银行作为特殊的公司类型，因其在经济发展中的独特作用以及社会赋予的众多职能，使它对经济、社会和环境等社会责任的影响要远比一般的工商业企业深远和重大。深入了解和承担商业银行社会责任 ,对于其自身提高核心 竞争力以及对社会的可持续发展有着不可替代的作用。 1 商业银行履行社会责任的现状 商业银行的社会责任来源于公司社会责任理念。在 1929 年的美国大萧条引发
10、的美国学术界关于公司法基本理论的新一轮探讨中，公司社会责任 (Corporate Social Responsibility, 简称 CSR)被首次提出，并逐步被学界接受。 2005 年底，全球五大洲共 35 个金融机构，包括汇丰银行集团、花旗银行集团等世界大银行接受了赤道原则，承诺对于项目融资中的环境和社会问题尽到审慎性核查义务。从而在全球范围内掀起了商业银行履行社会 责任的浪潮。在我国， 2002 年中国企业领袖年会首次把“企业家的责任与社会环境”作为专题研讨主题，随后社会责任问题引起越来越多中国本土企业的关注。 2006 年 6 月，上海浦东发展银行在其网站上公布了国内商业银行中第一份企
11、业社会责任报告，成为我国商业银行履行社会责任的一个良好的开端。 2008 年兴业银行正式对外公开承诺履行赤道原则成为我国首家“绿色银行”，很好的履行了其社会责任。 1.1 商业银行社会责任的含义 国际上对社会责任含义的理解并不是完全统一的，主要的国际机构对其的定义至少包括了 200 多种。其中斯蒂芬 P.罗宾斯认为， “企业社会责任是指超过法律和经济要求的，为谋求对社会有利的长远目标所承担的责任。 ”世界可持续发展企业委员会定义， “企业社会责任是企业针对社会的合乎道德的行为。 ”英国产业联合会（ 2010）认为公司社会责任是 “公司在其对社会和环境的影响以及对公司的利益相关者等领域，如顾客、
12、供应商、雇员和其他行为者的活动 ”。 世界经济论坛（ 2010）认为公司社会责任是 “公司通过其核心商业活动对社会所做的贡献，包括社会投资、慈善事业以及对公共政策的参与 ”。 美国花旗集团认为 :企业公民对社会责任的履行是企业必不可 少的业务组成部分，这不仅对社会有益，而且从长远来看也是设立花旗品牌和扩展业务投资的一条重要途径。汇丰集团则将企业社会责任看作通过与客户、股东、同事、社区及其他利益相关者的合作。 1.2 商业银行社会责任的主要内容 综合专家们的研究成果和国内外先进银行的做法，商业银行的社会责任归纳为几下 4 个方面 :经济责任、法律责任、道德责任、慈善责任。在四个主要方面下又包含了
13、许多具体的方面，运用 Carroll 企业社会责任模型，可以大致用一下图表来清晰反映商业银行的社会责任 (企业社会责任模型图见图 1) 。 图 1 商业银行社会责任 资料来源：本文结合 Carroll 企业社会责任模型整理而成 经济责任 经济责任是商业银行最重要的社会责任，是其承担法律责任、道德责任和慈善责任的基础。商业银行的经济责任包括盈利的持续增加，实现股东利益利益最大化、保护公众资产安全、维护金融稳定且持续发展和使社会上的资金效用最大化等。因为保护好公众的资产全和使资金利用效用最大化才能实现实现了经济利益的最优化，促使金融环境在稳定中不断发展，从而具有雄厚的资本为国家政策增进税收 商业银
14、行 社会责任 道德责任 慈善责任 经济责任 法律责任 公众资产 资金效用 金融稳定 政府 客户 .员工 依法纳税 环境 社区 股东 .员工 环境 消费者 社区 社会福利 公共事业 股东利益 其他方面 其它方面 其他方面 其他方面 提供强有 力的金融支持和履行更大的社会责任。 法律责任 商业银行作为现代经济的枢纽，对金融环境和社会和谐发展起着不可忽视的重要作用。因此避免其在一味追求经济的利益而迷失方向，法律规定商业银行必须承担相应的法律责任，这是对商业银行的一种硬性约束。商业银行的法律责任包括遵守国家制定的法律法规，帮助政府监督社会资金交易、依法纳税、保护客户法律权益、维护员工的法律权利和遵循环
15、境保护条律等。 遵守法律其实是商业银行的作为社会公民的必须履行的义务，银行在最追求经济效益的时候必须考虑是否触犯以法律和损害环境的利益为代价，如果涉及 就必须牺牲这样的代价，切切实实的履行法律责任的义务。在客户方面，银行要充分保障银行客户的合法权益，对客户信息经行保密，对客户提供资金和交易安全的保障等。对于员工要维护其就业和择业权、劳动报酬获取权、休息休假权、社会保险和社会福利待遇取得权等劳动权利的法律义务。 道德责任 法律制度本身存在的缺陷，使商业银行在发展的过程中还必须具备道德责任，自觉履行一些社会成员所期望的，但还尚未形成法律条文的措施。商业银行道德责任包含了对社区建设、对员工激励及关爱
16、、主动保护环境等。员工是商业银行人力资本供应者 ,商业银行的发展 离不开员工的努力 ,因此要加强员工培训 ,建立有效的员工激励制度，关注员工的工作环境和成长。在保护环境方面，银行可以自身做起，建立采用绿色办公室，发展低碳经济，无纸化办公，加强网上银行的建设和发展的，或是减少高污染、高浪费企业的贷款，从而达到保护生态资源和社会环境的责任。 慈善责任 社会的发展不均衡发展需要银行主动的承担慈善责任，以促进社会快速有序的发展。商业银行慈善责任表现在社区、社会福利和公共事业等。比如向医院、养老院、患病者等进行慈善捐赠、资助弱势群体、资助贫困学生、救助灾害、赞助公共体育事业等有助于社 会和谐发展的责任。
17、 1.3 商业银行社会责任的作用 第一，有利于商业银行自身实现科学发展。在科学发展观的指导下，商业银行的发展当然也需遵循这一原则，将商业银行的发展与社会各方面结合起来，从而促进和谐发展。 2008 年的美国次贷危机使国内外的商业银行都深刻地认识到了单一提高经营业绩并不是发展的良计，而只有在防范风险的基础上把握好投放信贷、切实履行社会责任才是商业银行实现长远发展的保障。这就是科学发展观的精髓所在。 第二，商业银行履行社会责任有利于提升自身的社会形象和公众认知度。商业银行积极主动地承担社会责任，不 仅可以得的员工的认可，也有利于自身企业文化的培养。商业银行向慈善、救灾、扶贫、等方面进行资助，可以提
18、高社会公众对商业银行的认可和尊重，同时也可以为商业银行赢得更大的客户群。 第三，有利于打造和谐社会，促进社会利益的增长。商业银行是是经营货币为主要业务的金融单位，是整个金融体系的主要组成部分，社会所赋予的 交换媒介、价值尺度、支付手段 等基本职能，对整个社会的经济运行都起着至关重要的作用，商业银行积极践行社会责任，能在社会上起到模范带头作用；能够和谐利益相关者，远离“资本无道德”的批评，增进社会和谐，促进社会利益 的增长。 1.4 我国商业银行履行社会责任的现状 我国商业银行在国家政策的指导和国外先进银行履行社会做法的影响下，取得了巨大的进步。我国新修订并于 2006 年开始施行的公司法第五条
19、增加了对企业社会责任的约束性条款，其明确规 定 :“ 公司从事经营活动 , 必须遵守法律、行政法规 , 遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督 ,承担社会责任。”这是我国第一次以法律形式明确规定企业应当承担社会责任，充分反映了我国企业在承担社会责任方面新的法律实践。 我国商业银行第一份社会责任报告是由 上海浦东发展银行 在 2006 年 6 月 23日公开 发布的， 由此拉开了我国商业银行发布社会责任报告的序幕。 之后，在2007 年 5 月、 2007 年 9 月以及 2008 年 3 月，建设银行、招商银行和工商银行分别发布了各自的首份企业社会责任报告。综合许多学者们的
20、研究，我国商业银行在履行社会责任方面取得了巨大的进步。其大致可以总结为（李娟 2010）：商业银行社会责任的保障机得到完善，银行支持环保项目的贷款，积极投入慈善事业，保护员工的合法权益。近年来商业银行履行社会责任的良好表现见下表（ 近年来国内一些商业银行企业社会责任的具体表现见表 1） 。 表 1 近年来国内一些商业银行企业社会责任的具体表现 银行名称 企业社会责任活动的具体表现举例 中国银行 1、 成为北京 2008 年奥运会银行合作伙伴 2、 全力支持汶川地震灾区灾后重建工作 ， 截至 2009 年底，中行灾后住房重建信贷投放总额为 73.53 亿元，向灾区企业授信金额达 800 亿元 。
21、 建设银行 1、 2007 开始发布社会责任报告 2、 2008 年，组织开展了 “ 让房贷减负，为幸福增值 ” 的活动，通过推广多种还款方式，减轻百姓购房贷款负担 3、 2009 年加大对 “ 三农 ” 、中小企业等金融服务薄弱领域的信贷支持，截至 2009 年 末，涉农贷款 5,537.47 亿元，增长了 38.39% 工商银行 1、积极支持西部大开发、中部地区崛起、东北老工业基地振兴建设，为地区平衡发展提供全面的金融服务， 2009 年工行西部、中部和东北地区新增贷款分别为 2,194 亿元、 1,716 亿元和 686.74 亿元。 2、 2009 年，积极倡导绿色金融，低碳经济的发展
22、，严格控制 “ 两高一剩 ”行业以及低水平重复建设项目投放。 3、积极投入公益事业：大力扶持教育产业和社区的发展。 兴业银行 1、 2008 年 10 月 31 日，公司正式对外宣布采纳赤道原则，成为全球 第 63 家、国内首家 “ 赤道银行 ” 。 2、大力提倡节能减排，截至 2008 年 12 月末，已累计发放节能减排项目贷款86 笔，金额 33.04 亿元人民币，预计可实现每年节约标准煤 324.42 万吨，年减排二氧化碳 1373.1 万吨。 3、关注民生， 2009 年 5 月兴业宣布推出国内首张爱国主题信用卡 中国心信用卡，同时随卡推出 “ 中国心 ” 公益计划。 浦发银行 1、
23、2006 年 6 月 23 日，浦发发布了企业的社会责任报告，成为国内首家发布社会责任报告的商业银行 2、弘扬志愿精神： 2008 年 1 月 6 日，浦发开展了首次全行性，统一 性的大规模志愿者活动，总、分行共计 5000 余名员工参与。 3、公益回馈社会： 2009 年浦发银行对外捐赠 1459 万元，广泛用于扶贫、助学、帮困、环保等社会公益事业。 资料来源：各银行年度社会责任报告 尽管我国商业银行已经认识到社会责任的重要性，并且也在积极履行社会责任，但是与国外先进银行的做法相比较， 还是存在着一些不可忽视的问题。首先，商业银行对履行社会责任的重要性的认识都不够。大部分商业银行并没有把履行社会责任放在战略高度，也没有指定长远的计划。很多的商业银行甚至认为履行社会责任会增加其运营成本， 不利于公司自身发展。其次，在发放贷款方面， 也存在很多问题。很多商业银行只会贷款给国有或大型的公司，很少考虑小型企业或是个人的实际情况（朱文忠， 2008）。最后，我国很少有商业银行像外国同行那样建立有明确的社会责任目标和相关年度报告制度，同时也忽视可能引发的社会风险，缺乏公平竞争意识。
