1、- 1 - 毕业论文 （ 20_ _届） 我国商业银行社会责任实证研究 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 I 摘 要 当前，企业社会责任已经受到了社会各界的广泛关注，但是，对商业银行社会责任的履行状况却很少提及。商业银行作为特殊的 企业，是金融系统最重要组成部分之一，发挥着防范金融危机等重要的作用。近年来，随着我国金融体制的不断深化，商业银行业迅速发展，取得了很大的成就。本文首先通过对企业社会责任概念的探究对商业银行企业社会责任的概念进行界定，再从商业银行的特殊地位和商业银行社会对象的特殊性总结出我国商业银行社会责任的特殊性，以便进行更好的研究。通过
2、分析，文章得出商业银行承担社会责任是由其自身外部因素和内部因素共同决定的。本文通过对我国 三家 商业银行社会责任的履行状况进行分析和总结，最后得出我国现阶段商业银行社会责任的履行仍然存在很多问 题，与国外银行相比存在较大的差距，通过探析银行业社会责任的实现途径，提出推动商业银行履行社会责任的对策与建议。 关键字：商业银行；社会责任；城市银行 II Abstract At present, the corporate social responsibility has received widespread attention in the community, but the fulfillm
3、ent of social responsibility of commercial banks is rarely mentioned. As a special company, commercial bank is one of the most important part of the financial system and plays an important role in the prevention of financial crises. In recent years, with the deepening of Chinas financial system and
4、the rapid development of commercial banking industry, it has made great achievements. Firstly, the concept of corporate social responsibility of the commercial banks will be defined, and then we will explore the concept of corporate social responsibility to conclude the special position of commercia
5、l banks for a better research. By analysis, we come to the conclusion that social responsibility of commercial bank is determined by its own internal factors and external factors. By analyzing and summarizing social responsibility of commercial banks to fulfill conditions,we found that social respon
6、sibility of commercial banks in China at this stage there are still exist many problems, and when it was compared with foreign banks, there is still a big gap . By analyzing the way of fulfill the responsibility of commercial banks, we can come up with some suggestions to urge commercial banks to fu
7、lfill their social responsibility. Keywords: commercial bank; social responsibility; city bank目 录1 概述 .1 1.1 企业社会责任的概念 .1 1.2 商业银行社会责任的概念及本质内涵 .1 2 国内外商业银行社会责任发展现状 .3 2.1 我国商业银行发展现状 .3 2.2 国外商业银行社会责任现状 .4 2.3 我国商业银行社会责任现状及特点 .6 3 我国商业银行承担社会责任时存在的问题与原 因分 析 .9 3.1 我国商业银行在承担社会责任时存在的问题 .9 3.2 我国商业银行社会责任
8、问题产生的原因 .10 4 我国三家城市商业银行社会责任实证 .12 4.1 商业银行对员工的社会责任比较 .12 4.2 商业银行对客户的社会责任比较 .13 4.3 商业银行对股东的社会责任比较 .13 4.4 商业银行对环境的社会责任比较 .14 4.5 商业银行对社会的社会责任比较 .15 5 提高我国商业银行社会责任的建议 .16 结 论 .18 参考文献 .19 致 谢 . 错误 !未定义书签。 1 近几年，企业的社会责任变得越来越重要，同时也受到了越来越多的关注。从国外市场来看，许多大型企业都把自身的社会责任作为其发展的衡量标准。政府则积极推行社会责任，进行督察。我国在加入 WT
9、O 以来，更加重视企业社会责任的重要性，商业银行作为社会中重要的经济单元，作用于社会活动的各个方面，它在各个范畴内对整个社会产生了巨大的影响。城市商业银行作为商业银行重要的组成部分近几年 来发展迅速，它的社会责任受到社会各界的广泛重视。本文通过研究南京银行，宁波银行和北京银行三家城市商业银行的社会责任为商业银行社会责任的履行提供一些借鉴。 1 概述 1.1 企业社会责任的概念 企业社会责任的概念最早源于欧美地区发达国家。现代意义的企业社会责任概念始于二十世纪初美国。 企业社会责任的概念从诞生到现在，受到了国内外理论界各个学科领域学者的关注，并且，这些学者对其进行多方角度的科学研究。 1一般认为
10、，企业社会责任是企业在谋求其利益最大化之外需要维护社会利益的义务。企业社会责任的内容包括对员工负责、对消费者负责 、对债权人负责、对环境、资源的进行保护负责、以及对企业所在的社区经济、社会发展、社会福利与社会公益事业负责。 1.2 商业银行社会责任的概念及本质内涵 商业银行在创造价值的同时需要考虑其对社会 ,经济和环境的巨大影响力，商业银行应该把这些因素放在其发展目标之中。除了股东为银行做的贡献，客户，员工等其他利益相关者的努力也为银行发展做出很多的贡献。商业银行 在追求利润 、 为 股东 实现利润最大化 的同时，还 要充分考虑 对消费者 、员工、环境与社区等利益相关者 的责任。 商业银行不能
11、 把 其 利润 当作 唯一 的 目标， 在经营的过程中要重视 对 员工 价值的关 注， 以及对环境保护、 消费者、 还有 社会的所作的 贡献。 商业银行社会责任对象主要是包含股东、客户、员工、社会和环境等，从1 闰树泉关于企业社会责任问题的探讨 J政法论坛， 2004(3) . 2 这几个类型出发，商业银行的社会责任的特殊性主要体现在以下五个方面。 (1)从股东角度：商业银行需要对银行的股东承担社会责任。商业银行为其股东赢得利润是其最基本的社会责任，也是其能够生存和发展的重要基础。商业银行如果想要长期繁荣和可持续发展就应该遵守职业道德，按照法律法规对银行进行经营，保障股东的投资安全，尽最大可能
12、保证股东的财富安全，使收益增长最大化。 (2)从员工角度：商业银行需要对银行的员 工承担相应的社会责任。商业银行应该制定完善的劳工制度，使员工权益不受侵害，保障员工的平等就业。人口老龄化和高科技人才短缺等问题给商业银行带来了许多挑战，商业银行要加强员工队伍建设，完善其员工制度，提高银行员工的生活水平，为员工分担压力。才能提高员工工作效率进而更好地提高银行的竞争力。 (3)从客户角度：商业银行还需要对客户承担社会责任。银行在给客户提供产品的时候不能够强迫客户做出选择，应该保障客户自由选择的权利，不能随便透露客户的个人信息，要尽最大的可能保护其客户安全。商业银行要向客户说明产品，服务的收费情 况等
13、县官信息，使客户知情权不受侵犯，帮助客户做出最合理的决策。在客户的权益受到侵害的时候，银行要保障客户投诉权。 (4)从社会角度：商业银行需要承担对社区的责任，提供必要的贷款或者出资来来支持公共事业的发展，支持我国慈善事业的发展和公益活动的举办，提高员工素质，加强对国家教育事业的支持，积极配合国家的宏观调控正则维护国家经济和社会稳定，尽力回报社会，履行其社会责任，促进和谐社会的构建。此外，商业银行需要对政府承担社会责任。作为一种特殊的企业，商业银行的经营好坏会影响整个社会的发展，所以更加引起政府对其管理的 重视。所以商业银行应该依法经营，遵守相关的法律法规，依法纳税，促进经济和社会的可持续发展。
14、商业银行的经营管理不仅要受国家的法律法规监督和县官监管机构监管，还要受到新巴塞尔协议的监督。所以，商业银行还要遵守国家的法律法规，接受监管机构的监督管理，促进我国和谐社会的构建。 (5)从环境角度：商业银行需要对环境的责任，在追求自身利益的同时银行要做到保护环境，关心社会上的健康问题。在环境问题变得日益严重的 21 世纪，商业银行不能忽视其保护环境的社会职责，应该尽力减少其在运营过程中对环境造成的不利印象，积极发挥其作 用，鼓励客户员工一起为环境保护事业做出贡献。 3 2 国内外商业银行社会责任发展现状 2.1 我国商业银行发展现状 我国商业银行包括除中国人民银行以及三大政策银行以外的所有银行
15、金融机构。其中包括 4 家国有商业银行， 12 家股份制商业银行与其他的商业银行和112 家城市商业银行。 表 1 我国商业银行发展现状 银行机构 数量 具体 中央银行 1 中国人民银行 政策性银行 3 国家开发银行，中国农业 发展银行与中国进出口银行和 国有商业银行 4 工商银行、农业银行、建设银行与中国银行 股份制商业银行 12 交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、浦东发展银行、招商银行、民生银行、兴业银行、恒丰银行与浙商银行。 城市商业银行 112 北京银行、南京银行、宁波银行、上海市商业银行、广州市、商业银行等等 城市信用社 681 农村信用社 32
16、854 农村合作银行 8 农村商业银行 8 外资银行营业机构 238 花旗银行、汇丰银行、渣打银行等 外资银行代表处 238 金融租赁公司 12 汽车金融公司 3 邮政储蓄机构 资料来源：中国金融稳定报告 (2005) 到目前为止，四家国有商业银行基本上已经完成了股份制的改造并且均已成功上市，经营状况良好。其他一些金融化机构的改革也在不断完善之中。 四大国有商业银行的股份制改革也有着显著的成效，目前财务状况良好，4 银行主要的经济指标均已接近国际上比较大型的商业银行的水平，现在公司治理机制在银行治理中也发挥至关重要的作用。有关数据显示，我国四大商业银行去年总共实现净利润 4121.23 亿元，
17、银行的不良贷款率也处于不断下降趋势。银行业绩呈大幅上涨，四大上市银行增幅分别为 16.4%、 15.32%、 27.20%、 5.59%，我国银行业发展蒸蒸日上。农村信用社经营状况也比较稳定，其深化改革试点已经推广到全国 29 个省市。此外，外资银行与其他金融机构也迅速发展，现代支付系统的建设也取得了快速地发展，成功建立完善的支付结算体系。网络的快速发展也大大推动了商业银行网上电子商务的发展，不同银行之间通过网上交易就可以简单地实现银行间的清算。我国银行业还建立监督管理委员会与完善金融监控系统来确保金融交易的安全。中央银行与金融监管部门共同制定了一些指导性文件和法律法规，为银行发展提供了一个良
18、好的法律环境，推动我国商业银行走向商业化，现代化与 国际化。 总的来说，目前我国金融市场正处于不断晚上的过程之中，市场的竞争机制也在逐步地确立，商业银行的发展前景光明。 2.2 国外商业银行社会责任现状 伴随着全球化的发展，商业银行的社会责任范围不断地扩大。人们对社会责任的意识也逐渐变强，开始重视商业银行社会责任的履行状况。许多当代欧美商业银行也将自身社会责任的履行作为一个战略目标，越来越多地开始关注企业的社会责任问题，并且积极主动地采取各项措施来承担其社会责任，例如关注员工的福利，对环境保护事业进行支持等等。它们逐渐增加商业银行实践社会责任的标准与准则，从 刚开始的劳工问题开始发展成为涉及商
19、业银行多方面的问题。最近几年，许多知名的国外商业银行都积极主动地承担社会责任，促进了其自身的快速发展。我们也可以从以下的表格中出看出各大知名银行在社会责任方面的突出表现。 表 2 四大银行典型社会责任活动 银行名称 典型的社会责任活动 巴莱克银行 推行社区融资和持续性融资 美洲银行 关注员工的福利尤其是单亲家庭和少数民族职工 美联银行 为低收入的家庭提供支持，为社区基础设施建设提供帮助 荷兰银行 在经营活动中贯彻可持续性发展的原则，保护银行利益相关者 资料来源：中 国金融稳定报告 (2007) 2002 年 10 月，伦敦国际知名商业银行会议上，国际金融公司与荷兰银行5 提出了企业贷款的准则，
20、要求金融机构在进行项目投资的同时需要对其可能对周边环境与社会所造成的影响进行评估，并运用其金融杠杠为环境和社会的发展发挥保护的作用。到目前为止，赤道原则已是国际项目融资一个新的标准国际上知名的商业银行还积极实行 “赤道原则 ”，到 2007 年 7 月，像渣打银行，花旗银行，汇丰银行等 52 家跨国商业银行都开始实行赤道原则。这一原则的实行实质上表明银行愿意视社会责任为其商业责任。 不难发现许多国外的商 业银行积极主动履行社会责任推动了他们的快速发展与繁荣。正如美国摩根银行的创始人所说：我们可以长盛不衰的原因是我们坚持诚信和对社会负责的原则，也就是说，我们不会在市场主导的情况下操控金融市场获取
21、不义之财，危害社会与经济的稳定。这种经营理念实际上也是企业良好的社会责任观的一个重要体现。 总体来看，世界上发达国家许多的银行都已经给予银行社会责任高度的重视，并且已开始采取行动将各项具体措施落实落实到实际行动中去，我们也可以在下面的表格中略见一斑。 表 3 国外知名度较高的商业银行承担社会责任的具体措施 银行名称 回馈 社会 能源与环境 股东 客户 员工 花旗银行 1积极组织参加社区活动 2支持社会慈善事业 3将金融方面的知识在社会大众中间普及开来 4打击反洗钱活动 支持清洁能源的使用 对银行股东实行可持续发展政策 建立专业客户管理团队，将客户利益放在重要位置 通过员工之声的活动时刻关注员工
22、利益 汇丰银行 1对教育事业进行大力支持 2对贫困或残疾儿童进行赞助 3捐款给社会受灾地区 4积极开展志愿者系列活动 5大力打击金融犯罪，支持反洗钱活动的展开 6打击商业贿赂与腐败 1支持城市绿化活动 2颁布 五项环境贷款 指引 3减少碳的排放， 可持续性股东回报 1向客户普及专业金融知识 2合理制定金融产品的服务价格 对银行员工进行培训，提学习机会 6 续表 德意志银行 1.为弱势群体的发展提供帮助 2支持可持续发展型企业的培育 3为患有艾滋病的儿童提供帮助 积极采用新技术保护环境 实现了股东价值的可持续性增长 1对客户满意度进行调查并且不断地予以增强 2保护银行客户的利益 1将员工福利考虑
23、到银行发展中去 2鼓励员工之间分享工作经验，互相沟通 瑞士信贷银行 对人道主义和文化、慈善等 社会活动 进行大力支持 开发环境保护性的 产品与服务 可持续性发展的股东回报 1对银行服务进行不断地创新 2改善银行的服务质量 给员工提供学习和培训的机会 渣打银行 1积极参加社区的建设和社区开展的志愿者活动 2捐款给贫困地区 3.帮助弱势群体，积极开展慈善活动 开展节约资源型和环保型公司项目 实行业务可持续性发展和业绩可持续性增长 1坚持诚信原则 2努力提高服务水平和质量 1在银行发展中体现员工的价值 2调查员工满意度 3关心员工身心健康和福利 资料来源：各大商业银行社会责任报告 (2007) 2.3 我国商业银行社会责任现状及特点 2.3.1 我国商业银行社会责任现状概述 我国商业银行社会责任的时间起步较晚，然而，在银行的努力推动下也取得了不小的成绩。浦东发展银行在 2006 年颁布了我国银行业首份社会责任报告。之后，许多银行也开始纷纷效仿。上海银监局在 2007 年 4 月颁布了上
