1、- 1 - 毕业论文 （ 20_ _届） 农村信用社的信贷风险及其防范 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 I 摘 要 发放贷款作为农村信用社的主要盈利业务，因此信用社的经营风险主要是指贷款风险。农 村贷款的规模和质量事关农村信用社经营和 生存发展。农村是农村金融活动最重要的中介机构， 在支持发展农村经济 、 建设现代农业 、推进新农村建设 和 促进农民持续增收 等 的过程中起着至关重要的作用 。金华由于周边地区经济的带动，近年来经济也有很大的提高，在发展过程中，金华农村信用社的作用越来越显著， 因此研究农村信贷风险防范具有重大意义。 本文以金华农村信
2、用社 为例，首先阐述农村信用社信贷情况和它的发展历程以及我国信贷的现状，其次通过网络和实地调查收集信息，再根据相关信息分析 金华农村信用社 信贷的现状和信贷风险的成因，在此基础上得出更好的信贷风险的处理方式，为 金华农村信 用社 更好的发展借贷业务，规避信贷风险。 关键词： 农村信用社；信贷风险；不良贷款II Abstract Loans to rural credit cooperatives as a major profit business, so business credit risk mainly refers to the risk of loans. Scale and qu
3、ality of rural loans is related to the operation and the survival and development of rural credit cooperatives. The countryside is the most important rural financial intermediary activities, in supporting the development of the rural economy, construction of modern agriculture and promote rural deve
4、lopment and the promotion of new farmers continued to increase and so plays a vital role in the process. Jinhua driven economy as the surrounding areas in recent years have greatly improved the economy, in the development process, the role of rural credit cooperatives Jinhua more and more significan
5、t, the study of credit risk prevention in rural areas is of great significance. In this paper, Jinhua rural credit cooperatives, for example, first set out the situation of rural credit cooperatives and credit history of its development and current situation of credit, followed by network and field
6、surveys to collect information, analyze relevant information according to Jinhua, rural credit cooperatives and credit status of credit The Cause, on this basis come to a better credit risk approach for better development of rural credit cooperatives Jinhua lending business, avoiding credit risk. Ke
7、ywords: rural credit cooperatives; credit risk; non-performing loans III 目 录 1 农村信用社信贷风险概述 .1 1.1 信贷风险的 涵义、特征与种类 .1 1.1.1 信贷风险的涵义 .1 1.1.2 信贷风险的主要特征 .2 1.1.3 信贷风险的分类 .2 1.2 我国农村信用社的发展历程 .3 1.2.1 重工业优先发展战略下的农村信用社：建国初到 1984 年 .3 1.2.2 城市经济体制改革下的农村信用社： 1985-2003 .3 1.2.3 社会主义新农村发展阶段下的农村信用社： 2004 年至今 .4
8、 1.3 我国农村信用合作社信贷的现状 .4 2 金华农村信用社信贷的现状 .6 2.1 金华农村信用社信贷业务情况 .6 2.2 金华农村信用社信贷资产质量 .6 2.3 贷款期限设定不合理 .8 2.4 信贷风险是最主要的经营风险 .8 2.5 信贷风险的低估及风险补偿能力不足 .8 3 金华市农村信用社信贷风险的成因 .10 3.1 政府行为的不规范 .10 3.2 监管部门措施不当 .10 3.3 企业经营管理的原因 .10 3.4 资金运用过于单一 . 11 3.5 信贷人员业务素质偏低 . 11 3.6 内部体系不健全，内部控制薄弱 .12 3.7 信贷管理不严，制度流于形式 .1
9、2 4 防范金华农村信用社信贷风险的对策 .13 4.1 全面提高信贷队伍的综合素质 .13 4.2 减少行政干预 .13 4.3 资产分散化，分散信贷风险 .14 4.4 完善内控体系，防范管理风险 .14 4.4.1 建立良好内部控制体系 .14 4.4.2 建立完善目标管理及岗位责任制度 .15 IV 4.4.3 建立不相容职务分离制度 .15 4.4.4 建立合理的授权管理制度 . 15 4.4.5 建立有效的内部稽查制度 .16 结 论 .17 参考文献 .18 致 谢 .19 1 1 农村信用社信贷风险概述 1.1 信贷风险的涵义、特征与种类 1.1.1 信贷风险的涵义 学者海愚斯
10、在 1895 年所著的 Risk As Economic Factor中最早提出： “ 风险 意味着损失或损失的可能性。某种行为能否产生有害的后果应以其不确定而定，如果某种行为具有不确定时，其行为就反映了风险的负担。 ” 风 险，源于事物的不确定性，是一种损失的可能。风险一种客观存在的经济现象，它不以人们的意志为转移，任何谋求利益的经济活动均具有风险性，区别只在于风险程度的大小。 所谓信贷风险，是一种银行在贷款管理活动中因受各种不确定因素的影响而使信贷资金蒙受损失的可能性。一笔贷款从贷前审查，贷中控制，贷款回收一般都要经历几个月、几年，甚至几十年。在这期间受各种社会经济活动 不确定因素的影响，
11、银行贷款可能无法如数足额收回，造成信贷资金损失，影响收益，进而影响贷款的正常发放。这种在银行贷款管理过程中，由于各种事先无法预料的不确定的因素影响，使银行的信贷资金到期不能收回，或不能如数足额收回，从而使信贷资金有蒙受损失的可能性，这种可能性就是信贷风险。 根据银行信贷风险的定义，银行信贷风险包括借款者不能或不愿偿还银行贷款本息两种可能性。从信贷风险产生根源上看，信贷风险可以分为外部风险和内部风险。外部风险指国家及银行所服务区域的商业周期、社会信用体系、经济立法执法环境等以及借款企业经营失 败、恶意逃债行为等形成的风险。内部风险是指银行风险管理与业务发展战略结合程度、风险控制制度落实、信贷人员
12、工作技能及道德水准等形成的信贷风险。我们用如下公式对信贷风险进行定义： 信贷风险 =f(外部因素，内部因素 ) 外部因素，顾名思义，是指由外力决定、银行无法控制的因素。诸如国家宏观经济形势的变化、不可抗拒的自然力等，这些因素虽然银行无法左右，但银行经营管理者可通过采取正确对待风险的态度和安全稳定的业务操作来减轻它们对银行经营的负面影响。内部因素，是指银行经营管理者对待信贷风险的态度。它直接决定银行信贷资产质量 的优劣和信贷风险的大小。这种因素渗透2 到银行贷款政策、银行信用分析和贷款监控的质量，以及银行信贷管理人员的工作实践之中。 1.1.2 信贷风险的主要特征 第一是 综合性。信贷风险综合体
13、现了各种金融风险，市场风险、政治风险、技术风险等各种类型的风险最终都会通过信贷风险表现出来，表现为金融交易中的违约风险。 第二是 传递性和扩散性。在金融交易活动中，交易一方的信贷风险可能导致另一方的信贷风险，而另一方的信贷风险可能又导致另一方的信贷风险，如此扩散和传递下去，最终形成一个 “ 信贷风险链 ” 。 第三是 累积性。由于信贷风险具有 传递性，一方的信贷风险可能会扩散到各关联方，引起加总起来的信贷风险迅速增大。从小的方面来说，如 “ 三角债 ” ；从大的方面来说，如信用危机、金融危机等。 第四是 隐蔽性和突发性。信贷风险可以通过安排新的负债得到缓解，如 “ 借新还旧 ” ，使信用关系暂
14、时得以维持。 第五是 不确定性。风险本身就是一种不确定性，但它是一种可以计量的不确定性。信贷风险由于受交易的道德水平、经营能力、努力程度等主观因素的影响，其不确定性就更大，因而对其进行量化和客观评价都是非常困难的。银行经营中未能及时识别信贷风险，造成信贷管理的失误往往是导致其周 转困难、停业和倒闭的最直接原因。 1.1.3 信贷风险的分类 根据银行信贷风险的定义，银行信贷风险包括借款者不能或不愿偿还银行贷款本息两种可能性。 从信贷风险产生的根源上来看，信贷风险可以分为外部风险和内部风险 。风险指国家及银行所服务区域的商业周期、社会信用体系、经济立法执法环境等以及借款企业经营失败、恶意逃债行为等
15、形成的风险。内部风险是指银行风险管理与业务发展战略结合程度、风险控制制度落实、信贷人员工作技能及道德水准等形成的信贷风险。 3 1.2 我国农村信用社的发展历程 中国第一家农村信用社于 1923 年由“中国华洋义贩救灾会”在河北省香河县创建，其目的是通过信用社帮助农民发展生产，解决生活上的困难。建国后，农村信用社作为农村金融的主力军，对提高农业经济作出了巨大贡献。由于在经济发展的不同阶段，政府推动农村信用社改革和制度变迁也就存在着不同的动因，也使农村信用社分阶段发展。 1.2.1 重工业优先发展战略下的农村信用社：建国初到 1984 年 在 1949 年 9 月通过的中国人民政治协调会议共同纲
16、领中明确规定“应以有计划有步骤地恢复和发展重工业为重点，以创立国家工业化的基础”， 重工业优先发展战略已经初步 形成。在当时资金紧缺的情况下推行重工业优先发展的赶超战略，国家金融必然要延伸到农村，强制性地使农村金融服从于经济发展战略，成为国家控制下向工业和城市输送农村经济资源与剩余的渠道，从而保证农业为工业提供资金积累的数量长期在改革前以上。此时农村信用社经历了建设初期的恢复发展及其后的曲折发展历程，农村信用社的合作性质 1958年后荡然无存，且农村资金外流严重，其存贷差额一直呈扩大趋势。 从 1979 年到 1984 这一时期属于家庭联产承包责任制下的农村信用，国家的经济发展战略仍以重工业化
17、为主，但改革的重点在农村。随着 农村经济的发展，农村金融改革也开始进行，农村信用社得到了恢复发展。但农村信用社贷款增长速度大大超过存款增长速度，从总量上来分析，这一时期农村信用社资金外流现象严重，对于农村经济的可持续发展起着不利的作用。同时由于国家在原则上是按办银行的思想来管理、经营农村信用社的，使农村信用社逐步失去了自主权。 1.2.2 城市经济体制改革下的农村信用社： 1985-2003 1984 年中共十二届三中全会通过的中共中央关于经济体制改革的决定，提出：“加快以城市为重点的整体经济体制改革的步伐”、“城市企业是社会生产和 发展和经济技术进步的主导力量”。自此，我国经济体制改革的重点
18、由农村转到城市。根据国家经济改革的方针政策，农村信用社不断改革、发展，但其独立发展的性质并没有得到加强，反而要从属于国家各项政策性贷款。 1984 年国发 105 号文件转发了中国农业银行关于农村信用社管理体制改革的意见，4 提出了把农村信用社办成“自主经营、自负盈亏”的群众性合作金融组织。从这时到 1995 年，中国农业银行实际控制了农村信用社的所有业务。 这一时期 ( 1985-2003 ) 农村经济发展模式其实是为工业化和城市化提供物质基础的阶段。伴随着 重工业化进程的继续，农村通过国有金融机构转移了大量经济剩余。而农村经济剩余的持续流出事实上恶化了农村经济可持续发展的基础，直接影响到农
19、民收入的增长。政府主导的农村信用社商业化加剧了农村资金外流的程度，追求商业利润最大化的目标，造成了广大农村农户的“贷款难、难贷款”的问题长期得不到解决，资金需求求助于民间借贷等非正式金融。 1.2.3 社会主义新农村发展阶段下的农村信用社： 2004 年至今 在 2004 年的中央经济工作会议上首次作出“现在总体上已到了以工促农、 以城带乡的发展阶段”的重大判断，这标志着农村经济 体制改革进入一个全新的阶段。 2005 年十月党的十六届五中会审议通过的 中共中央关于制定国民经济和社发展第十一个五年规划的建议，把建设社会主新农村作为我国现代化进程中的重大历史任务，摆在“十一五”时期主要任务的第一
20、条。此后，农产品价格上涨、取消农业税以及推行粮食直接补贴等政策性措施的推行，农民收入出现了较快的增长速度。伴随中央 2004-2009 年连续 6 个“一号文件”的出台，进一步推动了农民收入的增长。 中央关于社会主义新农村建设的战略部署，为农村金融改革和发展提供了重大机遇，农村信用社得到了较快发展。但从 另一个方面来看，虽然自 2003年进行改革后，通过增资扩股，以建立现代金融制度为导向的农村信用社支农服务工 作进一步加强，但其对农业贷款的比重并未随着新农村建设的实施而跟进，可见农村信用社改革方案仍然不够彻底，需要进行适当补充和完善。就当前正在进行的农村金融体制改革而言，无非是延续了计划经济时
21、期的农村正规金融体系出于自身需要而进行的“自救”，其直接目的并非发展农业和农村经济，对农村信用社来说也没有实质性地改善农民的贷款需求。 1.3 我国农村信用合作社信贷的现状 目前农村信用社已进入了一个新的发展阶段，信贷规 模以前所未有的速度快速扩张。 但 信贷业务的增长总是伴随信贷风险的增加，这似乎成了金触服务中显而易见的一对矛盾。农村信用社是我国农村金融的主力军，是联系农民的5 金融纽带，对服务“三农”和促进农村经济发展至关重要。因此农村信用社如何在支持地方经济发展中做到既要全力投入，又要确保 信贷业务的发展要实现良性循环 ，防范经营风险，已成为业务经营的重点和难点。 根据 2011 年 1
22、 月 30 日中国银行发布的 2010 年第四季中国货币政策执行报告 1显示， 按贷款四级分类口径统计， 2010 年年末，全国农村信用社不良贷款余额和比例分别为 3183 亿元、 5.6%，比上年末分别下降 300 亿元、 1.8 个百分点。 2010 年年末，全国农村信用社的各项存贷款余额分别为 8.6、 5.7 万亿元，占全国金融机构各项存贷款余额的比例分别为 11.8%和 11.9%，比上年末分别提高 0.1 和 0.3 个百分点。全国农村信用社涉农贷款和农户贷款余额分别为 3.9、 2 万亿元，比上年末分别增加 7825 亿元和 3937 亿元。截至 2010 年年末，全国共组建以县 (市 )为单位的统一法人农村信用社 1976 家，农村商业银行 84 家，农村合作银行 216 家。 可见 农村信用社改革试点取 得重要的阶段性成果，农村信用社资产质量显著改善，资金实力显著提高，支农服务功能明显增强，产权制度改革取得一定进展。 但通过数据仍然可看出，数据有所增长，农村信用社 信贷结构 还要 继续优化 。 1中国人民银行货币政策分析小组 .中国货币政策执行报 .2011.01.30
