【精选】财务部内控审计方案7页.doc

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资源描述

财务部内控审计方案为规范企业财务管理工作,推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行,按照公司2016年审计工作计划,对财务部开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展,制定本方案。一、审计目的通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计,查找财务管理中的薄弱环节及存在问题,进一步加强和规范财务管理,加强内部会计监督,从而提高企业会计信息质量,保护资产的安全完整,确保经营目标的全面完成。二、审计范围本次审计范围为*财务管理内部控制制度的建设和执行情况,根据工作需要可适当延伸。三、审计内容及重点在了解企业财务管理现状的基础上,重点关注预算管理、成本管理、资金管理、资产管理、融资等方面的内控制度的建立及执行情况。(一)资金管理1. 资金管理制度建设:是否按照国家和公司资金管理的要求建立资金管理制度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制制度及货币资金监督检查制度等。职责分工和授权审批程序是否明确规范,办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。2. 资金预算管

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