1、1介休市财政局 2017 年预算绩效评价实施方案为推进预算绩效评价实施工作，提高预算资金使用效益，提升财政资金管理科学化精细化水平，根据介休市人民政府办公室关于推进我市预算绩效管理的意见 （介政办发2013108 号）文件精神，为全面完成预算绩效评价工作，特制定本实施方案，具体方案如下：一、总体目标紧紧围绕我市财政中心工作，对 2016 年预算单位的部门整体支出和项目支出实施绩效评价，以预算支出的产出和结果是否达到绩效目标、部门是否正常履行职责、部门预算是否科学化精细化、项目拨款依据是否充分、资金支出是否规范合理等为主要内容，评价结果将作为安排预算的重要依据。二、评价实施2017 年实行部门整
2、体支出绩效评价和项目支出绩效评价全覆盖，所有预算部门都要开展部门整体支出和项目支出的绩效评价。（一）评价主体。市财政局是预算绩效评价的组织主体，对绩效评价工作作出部署，组织和指导绩效评价工作实施，由财政业务股室或委托第三方中介机构开展重点评价。2各预算单位是预算绩效评价的责任主体，对本单位部门整体支出和项目支出实施绩效自评。（二）评价对象。2017 年预算绩效评价分为部门整体支出绩效评价和项目支出绩效评价。部门整体支出绩效评价的对象是 2016 年度预算单位财政资金整体支出情况（本级安排和上级转移支付）；项目支出绩效评价的对象是财政预算安排、2016 年底以前完工并正式运行的绩效性项目。（三）
3、评价方式。此次绩效评价分为预算单位绩效自评和财政部门（或委托中介机构）重点评价两种方式。各预算单位按照本方案要求开展自评，认真制定绩效评价工作方案，成立绩效自评工作组，确定评价指标体系，收集整理相关数据，对数据资料审查后进行现场勘验，与本部门相关专家进行综合分析评价，确定评价结果，填写介休市部门整体支出绩效自评表 （附件 1）和介休市财政支出项目绩效自评表 （附件 2） 。在预算单位自评的基础上，市财政局选取 5 个部门（见附件 5）和 10 个项目（见附件 6）由相关业务股室或委托第三方中介机构对部门整体支出和项目支出实施重点评价。财政相关业务股室或第三方中介机构成立绩效评价3工作组，制定实
4、施方案，结合单位自评情况开展现场评价，最后综合形成绩效评价报告。（四）评价指标。1、部门整体支出绩效评价：绩效评价指标体系分为投入、过程、产出、效果四方面，各单位要根据实际需要，参照部门整体支出绩效评价指标体系 （附件 3）制定评价指标及评分标准，同时还可根据实际情况增减评价指标。（1）工作目标设定情况。包括：工作规划合理性、工作目标明确性。（2）预算配置情况。包括：在职人员控制率、 “三公经费”变动率、重点支出安排率。（3）预算执行情况。包括：预算完成率、预算调整率、支付进度、结转结余率、公用经费控制率、 “三公经费”控制率、政府采购执行率。（4）预算管理情况。包括：预算管理制度健全性、资金
5、使用合规性、预决算信息公开和基础信息完善性。（5）资产管理情况。包括：资产管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率。（6）职责履行情况。包括：完成实绩情况、质量达标情况、重点工作完成情况。4（7）履职效益情况。包括：经济效益、社会效益、生态效益、社会公众或服务对象满意度。2、项目支出绩效评价：指标体系由共性指标和个性指标构成，共性指标遵循项目支出绩效评价指标体系 （附件 4）中统一制定的共性指标体系，个性指标由各预算单位根据评价项目的特点和绩效评价的实际需要，参照项目支出绩效评价指标体系 （附件 4）自行制定，同时还可根据实际情况增减个性评价指标。（1）项目决策情况。包括：目标内容、决策
6、依据、决策程序。（2）项目管理情况。包括：资金使用、财务管理、进度管理、质量管理、成本管理。（3）项目绩效情况。包括：产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响和服务对象满意度。（五）评价方法。绩效评价主要采用成本效益法、比较法、专家评议法、公众评判法和抽样调查等方法进行，各重点评价工作组、预算单位应当坚持简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，采用一种或多种方法进行绩效评价。（六）评价等次。5部门整体支出绩效评价和项目支出绩效评价的评价等次一致。根据计算结果的分值，评价等次应分为优秀、良好、合格和不合格四个评价等次，具体确定为：90100 分为优秀；75
7、89 分为良好；6074 分为合格；低于 60 分为不合格。三、工作要求（一）高度重视。根据省厅和晋中市财政局要求，今年对部门整体支出绩效评价和项目支出绩效评价实行全覆盖，目的在于加强财政资金绩效管理，提高财政资金使用效率，保证部门更好地履行职责，该工作纳入 2017 年度预算绩效管理工作考核范围。各预算单位要高度重视，对本部门预算支出绩效做出科学、真实的分析评价，完成好部门整体支出和项目支出绩效自评工作。（二）积极配合。各预算单位要积极配合第三方中介机构做好部门整体支出和项目支出重点评价，确保绩效评价工作按时按质完成。（三）时间要求。各预算单位于 10 月 30 日前将绩效自评表及相关资料报
8、财政局，部门整体支出绩效自评填写介休市部门整体支出绩效自评表 （附件 1） ，项目支出绩效自评填写介休市财政支出项目绩效自评表 （附件 2） ；财政业务股室或第三方中介机构于 11 月 15 日前将绩效评价报告及相关佐证材料报财政局预算绩效评价股。财政局6预算绩效评价股对绩效评价报告进行审核后，形成正式的绩效评价报告报市政府，并反馈给相关部门，敦促相关部门针对存在问题进行整改落实。执行中若有问题，请与我局联系。联系电话：0354-7222073附：1. 介休市部门整体支出绩效自评表2. 介休市财政支出项目绩效自评表3. 部门整体支出绩效评价指标体系4. 项目支出绩效评价指标体系5. 2017 年部门整体支出重点评价表6. 2017 年项目支出重点评价表
