精选优质文档-倾情为你奉上 存货管理制度 1、总则 1.为了加强公司对项目存货的管理和控制,保证项目存货安全完整,提高项目存货使用和发放效率,保证合理确认存货价值,防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊,根据国家有关法律法规和物资设备管理办法,制定本制度。 2.本制度所称存货,是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资,只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。 3.库存物资内部控制中的不相容职务应当分离,其中包括: (1)物资入库、出库经办者与审批者应分离。 (2)实物的验收保管与采购应分离。 (3)审批发料的物资人员与存货保管员应分离。 (4)存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 (5)若某职位空缺或相关人员临时外出,应指定替代人员或临时人员负责,避免暂时的职务重叠。 二、验收和保管 1.公司制定了项目管理手
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