精选优质文档-倾情为你奉上1. 某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售各类白酒，2012年3月经营情况如下：（1）从某酒厂购进60吨酒精，取得普通发票，注明价款21.40万元； 答：不得抵扣进项税从农业生产者手中收购粮食斤，收购凭证上注明支付金额30万元，支付运输费用2万元、装卸费0.5万元，运输途中损失4000斤（运输途中管理不善造成）； 答：可以抵扣的进项税额=（3013%+27%）（-4000）=4.01（万元）购入生产用煤，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税l.7万元，支付运输费用4万元，取得合法货运发票；答：可以抵扣的进项税额=1.7+47%=1.98（万元）从生产性小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款1.5万元。答：可以抵扣的进项税额=1.53%=0.05（万）合计进项税=6.04（万元）（2）销售瓶装粮食白酒20000斤，开具增值税专用发票，取得销售额31万元，收取包装物押金3.51万元；答：销项税=（31+3.511.17）17%=5.78(万)
