精选优质文档-倾情为你奉上一、实训目的通过本实训使学生掌握日记账的登记方法，明确日记账就是出纳人员根据收款凭证、付款凭证，按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记的账簿。日记账一般采用三栏式订本式订本账簿。每日终了应分别计算收入和付出结存的合计数，通常称为月结。通过练习现金日记账，银行存款日记账以加深对理论知识的理解。二、实训资料（一）、根据以下资料登记现金，银行存款日记账。三江公司2008年1月份期初余额：库存现金 6000元，银行存款 50000元本月发生下列货币资金收付业务：1、2日，接银行收款通知，收到投资单位投入现金80000元，存入银行。2、3日，开出现金支票，从银行提取现金600元。3、4日，采购员杨峰预借差旅费400元，以现金支付。4、6日，接银行收款通知，南城工厂归还前欠货款8000元，已存入银行存款户。5、10日，开出付款凭证3000元，以银行存款支付前欠滨海工厂材料款。6、12日，接银行付款通知，支付本月管理大楼水电费5500元。7、12日，开出转账支票，通过银行以存款1900元支付产品销售费
