精选优质文档-倾情为你奉上公司餐饮成本核算员工作流程（试运行稿）由于本公司经营的特殊性：品种多、数量小、进出频繁、原料使用随意等等，因此，给成本核算带来较大的挑战，如果核算中没有一定的程序来进行控制，就会出现漏记或重复计入成本，造成成本偏差过大，对决策造成误导或失误。特制定成本核算员流程如下：一、每天8：008：30将对采购价格及采购物品品种及数量进行审核，在此过程中对于审核出的问题及时解决。对于部分物品经财务部审批后，采购即可以定货，但对于价值大的物品，必须经总经理审批后或授权后方可定货，具体由总经理授权来定。二、每日8：309：00将保管员填写的收货日报表审核后，根据每日收货单所记载的情况，分别按直拨单和入库单，直接记入各厨房的成本中和作为仓库的入库。三、每日9：009：20根据收货单的单价变化与以前年度、月度、近期进行对比，发现差异较大时，须及时通知餐饮经理、厨师长、财务经理等。四、每日9：2010：00根据仓库的领料单，将各厨房领料记入各厨房的成本中，同时对是否合理领用进行监督，及时防止厨房各部门不正常耗用和不正常使用。
