1、银 行 审 计 岗 位 资 格 考 试 题 库 （ 审 计 ）单 选 题 ：1、商 业 银 行 内 部 控 制 是 为 实 现 ，通 过 制 定 和 实 施 一 系 列 制 度 、程 序和 方 法 ，对 风 险 进 行 防 范 、控 制 、纠 正 的 动 态 过 程 和 机 制 。BA、盈 利 B、经 营 目 标 C、风 险 控 制 D、防 止 差 错2、商 业 银 行 内 部 控 制 是 为 实 现 经 营 目 标 ，通 过 制 定 和 实 施 一 系 列 制 度 、程 序和 方 法 ，对 进 行 防 范 、控 制 、纠 正 的 动 态 过 程 和 机 制 。CA、差 错 B、问 题 C、风
2、 险 D、漏 洞3、商 业 银 行 是 为 实 现 经 营 目 标 ，通 过 制 定 和 实 施 一 系 列 制 度 、程 序 和方 法 ，对 风 险 进 行 防 范 、控 制 、纠 正 的 动 态 过 程 和 机 制 。DA、风 险 控 制 B、内 部 监 管 C、内 部 审 计 D、内 部 控 制4、内 部 审 计 是 指 我 行 为 实 施 ，依 法 对 行 内 各 单 位 (部 门 )的 会 计 报 表 、帐 簿 、凭 证 及 有 关 经 济 活 动 进 行 检 查 ，对 财 务 收 支 的 真 实 性 、合 法 性 和 效 益 性进 行 审 计 和 评 价 的 活 动 。DA、内 部
3、 控 制 B、合 规 经 营 C、内 部 管 理 D、内 部 监 督5、内 部 审 计 是 指 我 行 为 实 施 内 部 监 督 ，依 法 对 行 内 各 单 位 (部 门 )的 会 计 报 表 、帐 簿 、凭 证 及 有 关 经 济 活 动 进 行 检 查 ，对 的 真 实 性 、合 法 性 和 效 益 性 进行 审 计 和 评 价 的 活 动 。CA、经 营 往 来 B、业 务 活 动 C、财 务 收 支 D、收 入 成 本6、审 计 部 对 辖 属 机 构 建 立 健 全 并 有 效 执 行 内 部 控 制 制 度 情 况 进 行 审 计 监 督 和 ，防 范 金 融 风 险 。CA、
4、考 核 B、检 查 C、评 价 D、修 正7、审 计 部 对 辖 属 机 构 建 立 健 全 并 有 效 执 行 制 度 情 况 进 行 审 计 监 督 和评 价 ，防 范 金 融 风 险 。AA、内 部 控 制 B、规 章 C、法 律 D、内 部 管 理8、审 计 部 门 根 据 审 计 事 项 和 工 作 方 案 可 实 施 下 列 审 计 ： 、现 场 审 计 、后续 审 计 。AA、报 送 审 计 B、离 任 审 计 C、专 项 审 计 D、常 规 审 计9、审 计 部 门 根 据 审 计 事 项 和 工 作 方 案 可 实 施 下 列 审 计 ：报 送 审 计 、 、后 续 审 计
5、。CA、常 规 审 计 B、专 项 审 计 C、现 场 审 计 D、离 任 审 计10、审 计 部 门 根 据 审 计 事 项 和 工 作 方 案 可 实 施 下 列 审 计 ：报 送 审 计 、现 场 审 计 、。BA、常 规 审 计 B、后 续 审 计 C、离 任 审 计 D、专 项 审 计11、现 场 审 计 具 体 可 分 为 ：常 规 审 计 、 、离 任 审 计 。CA、内 控 审 计 B、业 务 审 计 C、专 项 审 计 D、后 续 审 计12、审 计 部 对 被 审 计 人 (未 主 持 所 在 单 位 全 面 工 作 )实 施 非 现 场 离 任 审 计 的 ，在向 被 审
6、 计 人 发 出 后 ，要 求 被 审 计 人 所 在 单 位 在 3 个 工 作 日 内提 交 被 审 计 人 的 工 作 鉴 定 。DA、审 计 建 议 书 B、审 计 检 查 意 见 书 C、审 计 处 理 决 定 书 D、离 任 审 计 通 知 书13、审 计 部 对 被 审 计 人 (未 主 持 所 在 单 位 全 面 工 作 )实 施 非 现 场 离 任 审 计 的 ，在向 被 审 计 人 发 出 离 任 审 计 通 知 书 后 ，要 求 被 审 计 人 所 在 单 位 在 个 工作 日 内 提 交 被 审 计 人 的 工 作 鉴 定 。DA、10 B、7 C、5 D、314、审
7、计 检 查 意 见 书 和 审 计 处 理 决 定 书 ，自 送 达 被 审 计 单 位 (或 个 人 )之 日起 生 效 ，被 审 计 单 位 (或 个 人 )必 须 执 行 ，并 将 整 改 情 况 或 执 行 处 理 决 定 情 况 在限 期 内 (最 长 不 超 过 个 工 作 日 )书 面 上 报 审 计 部 。AA、40 B、30 C、20 D、1015、对 被 审 计 单 位 或 其 人 员 正 在 进 行 的 违 纪 、违 规 行 为 ，审 计 部 门 及 其 审 计 人员 应 即 刻 报 告 并 予 以 制 止 。BA、审 计 部 负 责 人 B、单 位 负 责 人 C、主
8、管 行 领 导 D、有 权 机 关16、内 部 审 计 的 目 的 是 通 过 实 施 审 计 活 动 ，不 断 加 强 和 改 善 我 行 的 ，及时 防 范 和 化 解 经 营 风 险 ，有 效 促 进 成 本 费 用 管 理 ,不 断 提 高 管 理 水 平 和 经 营 效益 ，以 确 保 我 行 各 项 业 务 持 续 健 康 发 展 。CA、管 理 方 式 B、经 营 模 式 C、内 控 机 制 D、内 部 监 督17、内 部 审 计 的 目 的 是 通 过 实 施 审 计 活 动 ，不 断 加 强 和 改 善 我 行 的 内 控 机 制 ，及 时 防 范 和 化 解 经 营 风 险
9、 ，有 效 促 进 管 理 ，不 断 提 高 管 理 水 平 和经 营 效 益 ，以 确 保 我 行 各 项 业 务 持 续 健 康 发 展 。AA、成 本 费 用 B、人 员 C、内 部 D、经 营18、内 部 审 计 的 目 的 是 通 过 实 施 审 计 活 动 ，不 断 加 强 和 改 善 我 行 的 内 控 机 制 ，及 时 防 范 和 化 解 ，有 效 促 进 成 本 费 用 管 理 ，不 断 提 高 管 理 水 平 和 经营 效 益 ，以 确 保 我 行 各 项 业 务 持 续 健 康 发 展 。DA、业 务 风 险 B、管 理 风 险 C、市 场 风 险 D、经 营 风 险19
10、、根 据 审 计 事 项 和 工 作 方 案 ，派 出 审 计 组 到 被 审 计 单 位 实 施 现 场 检 查 的 活动 叫 做 。BA、常 规 审 计 B、现 场 审 计 C、专 项 审 计 D、后 续 审 计20、后 续 审 计 是 对 中 要 求 被 审 计 单 位 进 行 整 改 的 事 项 继 续 跟 进 监 督 。AA、审 计 结 论 B、审 计 报 告 C、审 计 通 知 D、审 计 决 定21、根 据 审 计 内 容 ，通 知 被 审 计 单 位 按 时 报 送 有 关 资 料 、报 表 等 ，并 对 所 报 资料 进 行 审 计 监 督 的 审 计 方 式 称 为 。CA
11、、常 规 审 计 B、专 项 审 计 C、报 送 审 计 D、现 场 审 计22、内 部 审 计 包 括 准 备 、审 计 实 施 、审 计 报 告 、 、审 计 档 案 整 理 五 个 阶段 。DA、检 查 处 理 B、反 馈 C、沟 通 D、整 改23、以 下 各 项 中 ，不 属 于 审 计 准 备 阶 段 的 步 骤 是 ：CA、提 出 审 计 建 议 书 B、发 出 审 计 通 知 书 C、编 制 审 计 工 作 底 稿 D、收 集 审 计 相 关 资 料24、下 列 各 项 中 ，不 属 于 审 计 实 施 阶 段 的 是 ：DA、被 审 计 人 提 交 书 面 述 职 报 告 B
12、、进 点 会 谈 C、实 施 现 场 审 计 D、进 行 交 换 意 见 会 谈25、审 计 人 和 被 审 计 人 进 行 交 换 意 见 会 谈 属 于 内 部 审 计 的 阶 段 。BA、审 计 准 备 B、审 计 实 施 C、审 计 报 告 D、整 改26、关 于 内 部 审 计 的 目 的 表 述 不 正 确 的 是 ：CA、不 断 加 强 和 改 善 我 行 的 内 控 机 制B、及 时 防 范 和 化 解 经 营 风 险C、与 国 际 商 业 银 行 内 部 审 计 工 作 接 轨D、有 效 促 进 成 本 费 用 管 理27、以 下 说 法 有 误 的 一 项 是 ：AA、审
13、计 检 查 意 见 书 和 审 计 处 理 决 定 书 ，自 其 签 发 之 日 起 生 效B、为 了 监 督 被 审 计 单 位 的 整 改 情 况 ，如 有 必 要 ，审 计 组 可 实 施 后 续 审 计C、审 计 部 对 所 辖 机 构 独 立 行 使 检 查 、监 督 和 评 价 职 能D、根 据 审 计 事 项 和 工 作 方 案 ，审 计 可 分 为 报 送 审 计 、现 场 审 计 和 后 续 审 计28、以 下 不 属 于 审 计 部 的 职 能 的 一 项 是 ：BA、负 责 全 行 审 计 制 度 的 制 定B、列 席 行 内 重 大 投 资 、资 产 处 置 、资 金
14、调 拨 和 其 他 重 要 经 济 事 项 的 决 策 会 议 。C、对 资 金 、财 产 的 安 全 、完 整 及 其 保 值 、增 值 情 况 进 行 审 计 监 督D、根 据 审 计 中 发 现 的 重 大 问 题 ，提 出 解 决 问 题 的 建 议 ，供 行 领 导 参 考29、以 下 不 属 于 审 计 部 的 权 限 的 是 ：DA、召 集 与 审 计 事 项 有 关 的 会 议 或 会 谈B、检 查 被 审 计 单 位 的 会 计 报 表 、会 计 帐 簿 、会 计 凭 证 以 及 其 他 有 关 资 料C、对 审 计 中 涉 及 的 特 定 事 项 ，审 计 人 员 可 向
15、有 关 单 位 和 个 人 进 行 调 查 ，取 得相 关 证 明 材 料D、负 责 全 行 审 计 制 度 的 制 定30、内 部 审 计 包 括 准 备 、审 计 实 施 、审 计 报 告 、整 改 、 五 个 阶 段 。CA、反 馈 B、后 续 审 计 C、审 计 档 案 整 理 D、确 认31、存 款 风 险 滚 动 式 检 查 对 象 是 在 结 算 账 户 中 核 算 的 本 、外 币 存 款 。AA、对 公 B、对 私 C、基 本 D、一 般32、存 款 检 查 实 行 接 续 滚 动 的 方 法 ，以 个 月 为 一 个 周 期 。BA、3 B、6 C、9 D、1233、存 款
16、 风 险 滚 动 检 查 一 年 有 检 查 周 期 。BA、1 个 B、2 个 C、3 个 D、4 个34、存 款 风 险 滚 动 检 查 中 大 额 存 款 的 金 额 下 限 为 。DA、20 万 元 B、30 万 元 C、40 万 元 D、50 万 元35、总 行 是 全 行 存 款 风 险 滚 动 式 检 查 工 作 的 主 管 部 门 ，负 责 全 行 存 款检 查 工 作 的 全 面 组 织 和 实 施 。DA、会 计 结 算 部 B、风 险 管 理 部 C、计 划 财 务 部 D、审 计 部36、审 计 档 案 是 指 审 计 部 门 在 项 目 审 计 或 者 专 项 审 计
17、 调 查 活 动 中 直 接 形 成 的 ，具 有 保 存 价 值 的 以 纸 质 、磁 质 、 和 其 他 介 质 形 式 存 在 的 历 史 记 录 。BA、U 盘 B、光 盘 C、软 磁 盘 D、电 子37、审 计 档 案 的 建 立 实 行 负 责 制 。AA、审 计 组 B、审 计 组 组 长 C、立 卷 人 D、项 目 负 责 人38、审 计 回 避 决 定 人 应 在 自 收 到 申 请 回 避 申 请 书 之 日 起 个 工 作 日 内 审 查决 定 。CA、1 B、2 C、3 D、539、对 于 责 令 回 避 的 ，应 当 由 审 计 组 或 审 计 部 门 提 出 书 面
18、 报 告 ，报 请 审 查 决 定 。DA、审 计 组 组 长 B、审 计 部 门 负 责 人 C、主 管 领 导 D、审 计 回 避 决 定 人40、 为 形 成 审 计 报 告 提 供 依 据 。BA、审 计 证 据 B、审 计 工 作 底 稿 C、审 计 记 录 D、审 计 方 法41、审 计 工 作 底 稿 实 行 复 核 制 ，对 审 计 工 作 底 稿 进 行 复 核 ，并 签 署 意 见 。AA、组 长 B、经 理 C、负 责 人 D、主 管 领 导42、本 行 单 独 设 立 ，依 法 独 立 行 使 监 督 和 评 价 职 能 。BA、风 险 管 理 部 B、审 计 部 C
19、会 计 结 算 部 D 营 业 部43、 对 审 计 项 目 的 管 理 负 直 接 责 任 。DA、审 计 组 组 长 B、审 计 部 负 责 人 C、审 计 项 目 决 定 人 D、审 计 项 目 负 责 人44、被 审 计 单 位 或 个 人 可 以 自 收 到 审 计 报 告 之 日 起 工 作 日 内 提 出 审 计复 审 申 请 。CA、3 个 B、4 个 C、5 个 D、10 个45、支 行 内 部 控 制 评 价 由 组 织 实 施 ，定 期 开 展 。AA、审 计 部 B、业 务 主 管 部 门 C、会 计 结 算 部 D 计 划 财 务 部46、支 行 内 部 控 制 评
20、价 体 系 由 个 评 价 系 统 构 成 。CA、一 B、二 C、三 D 五47、内 部 控 制 评 价 按 计 分 方 法 ，实 行 量 化 评 分 。BA、十 分 制 B、百 分 制 C、完 成 与 否 D、减 分48、按 照 评 价 的 计 分 结 果 ，支 行 内 部 控 制 评 价 的 等 级 共 分 为 类 。CA、三 B、四 C、五 D、六49、按 照 支 行 内 部 控 制 评 价 的 计 分 结 果 ，综 合 评 分 达 到 以 上 的 为 一 级 。BA、96 分 B、90 分 C、85 分 D、80 分50、支 行 内 部 控 制 评 价 等 级 为 的 ，建 议 对
21、支 行 负 责 人 或 部 门 经 理 进 行降 职 处 理 ，降 低 相 关 业 务 授 权 或 责 令 暂 停 办 理 相 关 业 务 。DA、一 级 B、三 级 C、四 级 D、五 级多 选 题 ：1、商 业 银 行 内 部 控 制 是 为 实 现 经 营 目 标 ，通 过 制 定 和 实 施 一 系 列 ，对风 险 进 行 防 范 、控 制 、纠 正 的 动 态 过 程 和 机 制 。ABCA、制 度 B、程 序 C、方 法 D、法 规2、商 业 银 行 内 部 控 制 是 为 实 现 经 营 目 标 ，通 过 制 定 和 实 施 一 系 列 制 度 、程 序和 方 法 ，对 风 险
22、进 行 的 动 态 过 程 和 机 制 。ACDA、防 范 B、预 估 C、控 制 D、纠 正3、内 部 审 计 是 指 我 行 为 实 施 内 部 监 督 ，依 法 对 行 内 各 单 位 的 及 有关 经 济 活 动 进 行 检 查 ，对 财 务 收 支 的 真 实 性 、合 法 性 和 效 益 性 进 行 审 计 和 评价 的 活 动 。ABCA、会 计 报 表 B、帐 簿 C、凭 证 D、经 营 实 绩4、内 部 审 计 是 指 我 行 为 实 施 内 部 监 督 ，依 法 对 行 内 各 单 位 (部 门 )的 会 计 报 表 、帐 簿 、凭 证 及 有 关 经 济 活 动 进 行
23、检 查 ，对 财 务 收 支 的 进 行 审 计 和评 价 的 活 动 。BCDA、确 切 性 B、真 实 性 C、合 法 性 D、效 益 性5、内 部 审 计 是 指 我 行 为 实 施 内 部 监 督 ，依 法 对 行 内 各 单 位 (部 门 )的 会 计 报 表 、帐 簿 、凭 证 及 有 关 经 济 活 动 进 行 检 查 ，对 财 务 收 支 的 真 实 性 、合 法 性 和 效 益 性进 行 的 活 动 。BCA、检 查 B、审 计 C、评 价 D、监 管6、审 计 部 门 根 据 审 计 事 项 和 工 作 方 案 可 实 施 ： 。ABDA、报 送 审 计 B、现 场 审 计
24、 C、常 规 审 计 D、后 续 审 计7、现 场 审 计 具 体 可 分 为 ： ACDA、常 规 审 计 B、内 控 审 计 C、专 项 审 计 D、离 任 审 计8、内 部 审 计 包 括 准 备 、 、审 计 档 案 整 理 等 阶 段 。BCDA、审 计 工 作 B、审 计 实 施 C、审 计 报 告 D、整 改9、下 列 各 项 中 属 于 内 部 审 计 准 备 阶 段 的 是 ：ABCDA、提 出 审 计 建 议 书 B、发 出 审 计 通 知 书 C、收 集 审 计 相 关 资 料 D、被 审 计 人 提 交 书 面 述 职 报 告10、内 部 审 计 准 备 阶 段 不 包
25、 括 ： BCA、成 立 审 计 组 B、进 点 会 谈 C、进 行 交 换 意 见 会 谈 D、收 集 审 计 相 关 资 料11、内 部 审 计 实 施 阶 段 包 括 ： ABCDA、进 点 会 谈 B、实 施 现 场 审 计 C、编 制 审 计 工 作 底 稿 D、进 行 交 换 意 见 会 谈12、内 部 审 计 实 施 阶 段 不 包 括 ： ADA、收 集 审 计 相 关 资 料 B、实 施 现 场 审 计 C、编 制 审 计 工 作 底 稿 D、撰 写 审 计 报 告13、内 部 审 计 报 告 阶 段 包 括 ： ABCDA、撰 写 审 计 报 告 （征 求 意 见 稿 ）
26、B、确 认 审 计 报 告 （征 求 意 见 稿 ） C、撰 写 审 计 报 告 D、检 查 处 理 阶 段14、被 审 计 单 位 及 其 人 员 应 当 按 照 要 求 的 时 限 提 供 与 审 计 事 项 相 关 资 料 ，并对 所 提 供 资 料 的 负 责 。BDA、全 面 性 B、真 实 性 C、客 观 性 D、准 确 性15、总 行 审 计 部 是 负 责 组 织 和 实 施 内 部 审 计 的 专 门 部 门 ，依 照 法 规 、金 融 政 策及 本 行 有 关 制 度 ，对 辖 属 机 构 独 立 行 使 职 能 。BCDA、管 理 B、检 查 C、监 督 D、评 价16、
27、内 部 控 制 的 意 义 包 括 ： ABCDA、有 利 于 发 现 和 解 决 商 业 银 行 在 经 营 管 理 中 存 在 的 问 题B、增 强 自 我 监 督 、自 我 约 束 的 能 力C、保 证 各 项 业 务 规 范 、顺 利 和 有 效 地 进 行D、是 我 国 商 业 银 行 内 审 审 计 控 制 工 作 与 国 际 商 业 银 行 内 审 工 作 接 轨 的 需 要17、内 部 审 计 的 目 的 是 ： ABCDA、加 强 和 改 善 我 行 的 内 控 机 制 B、及 时 防 范 和 化 解 经 营 风 险C、有 效 促 进 成 本 费 用 管 理 D、不 断 提
28、高 管 理 水 平 和 经 营 效 益18、下 列 说 法 中 不 正 确 的 是 ： BCDA、内 部 审 计 包 括 准 备 、审 计 实 施 、审 计 报 告 、整 改 、审 计 档 案 整 理 五 个 阶 段B、离 任 审 计 都 是 现 场 审 计C、内 部 审 计 档 案 整 理 阶 段 就 是 立 卷 建 档D、为 了 监 督 被 审 计 单 位 的 整 改 情 况 ，审 计 组 一 定 要 实 施 后 续 审 计19、以 下 说 法 错 误 的 是 ： ACA、审 计 部 负 责 全 行 审 计 制 度 的 制 定 和 审 批B、对 拒 绝 、拖 延 或 谎 报 审 计 资 料
29、 的 单 位 或 人 员 ，经 主 管 行 领 导 批 准 ，审 计 部 可视 具 体 情 况 采 取 必 要 措 施 ，并 提 出 追 究 有 关 人 员 责 任 的 建 议C、为 了 监 督 被 审 计 单 位 的 整 改 情 况 ，审 计 组 一 定 要 实 施 后 续 审 计D、审 计 部 根 据 批 准 的 年 度 工 作 计 划 ，可 在 全 行 范 围 内 实 施 常 规 审 计 、离 任 审计 、专 项 审 计 等20、审 计 部 的 权 限 包 括 ： ABCDA、对 所 辖 机 构 独 立 行 使 检 查 、监 督 和 评 价 职 能B、根 据 批 准 的 年 度 工 作
30、计 划 ，可 在 全 行 范 围 内 实 施 常 规 审 计 、离 任 审 计 、专 项审 计 等C、召 集 与 审 计 事 项 有 关 的 会 议 或 会 谈 ，了 解 被 审 计 单 位 及 其 人 员 在 经 营 过 程中 的 具 体 情 况D、根 据 具 体 情 况 和 工 作 需 要 ，列 席 行 内 重 大 投 资 、资 产 处 置 、资 金 调 拨 和 其 他重 要 经 济 事 项 的 决 策 会 议21、下 列 说 法 正 确 的 有 ： BCDA、审 计 部 可 以 自 行 采 取 措 施 制 止 被 审 计 单 位 及 其 人 员 的 违 纪 、违 规 行 为B、为 了 监
31、 督 被 审 计 单 位 的 整 改 情 况 ，如 有 必 要 ，审 计 部 可 实 施 后 续 审 计C、审 计 部 是 负 责 组 织 和 实 施 内 部 审 计 的 专 门 部 门D、审 计 部 同 时 接 受 人 民 银 行 的 指 导 、检 查 和 监 督22、以 下 属 于 对 支 行 内 部 控 制 制 度 执 行 评 价 主 要 内 容 的 是 ：ABCDA、存 款 业 务 B、信 贷 业 务C、中 间 业 务 D、计 算 机 应 用 与 管 理23、内 部 控 制 评 价 是 指 对 内 部 控 制 制 度 建 设 、实 施 和 运 行 结 果 独 立 开 展 的 系 统 性
32、 活 动 。ABCDA、调 查 B、测 试 C、分 析 D、评 估24、内 部 控 制 评 价 应 遵 循 的 原 则 有 ：ABCDA、全 面 性 原 则 B、统 一 性 原 则 C、公 正 性 原 则 D、重 要 性 原 则25、支 行 内 部 控 制 评 价 体 系 由 评 价 系 统 构 成 。ABDA、制 度 建 设 评 价 B、制 度 执 行 评 价C、制 度 传 达 评 价 D、制 度 保 障 评 价26、被 审 计 单 位 认 为 审 计 报 告 的 具 体 审 计 结 论 与 事 实 不 符 的 ，可 向 书 面申 请 复 审 。BCDA、审 计 部 负 责 人 B、监 事 长 C、行 长 D、董 事 长27、审 计 计 划 包 括 层 次 。ACD
