上市公司管理层道德风险与防控李佳龙【摘要】近年来，我国上市上市商业银行道德风险日趋严重，高管人员涉案现象普遍，银行高管人员案件高发的原因，有内部的也有外部的，有主观的也有客观的，有表面的也有深层次的，本文从银行内部治理机制不完善、信息不对称、薪酬激励机制不完善三方面的分析，得出银行业高管人员道德风险的防范和监管方向主要应从三个方面下手的结论：（一）完善内部治理是防范银行高管道德风险的核心；（二）建立有效的信息传导机制，提高信息披露的监督力度；（三）改革银行业薪酬决定机制和薪酬结构。【关键词】道德风险 制度软约束 激励机制缺陷 融资体系失衡一、引言当前,随着上市上市商业银行市场化改革的进一步深化、银行改革形式的多元化以及财政金融政策的重大调整等各种复杂的外部环境变化,因此,深入研究道德风险的特点和成因,构建有利于上市商业银行发展的内部环境,有效地防范和控制道德风险,对当前上市商业银行持续快速健康发展具有重要的现实意义.二、我国上市商业银行高管人员道德风险的表现上市商业银行道德风险的产生,既可能是内控制度的不完善,也有可能是因为在日常经营中
