第三章(贷款和贴现业务)练习题(共9页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上例3-1 2010年12月31日，中国工商银行海淀支行向其开户单位天意公司发放一年期流动资金贷款，合同本金100万元，合同年利率12%，每月付息一次，并于2011年12月31日到期收回本金。中国工商银行海淀支行于每月月末计提利息。假设不考虑其他因素。答案： 贷款的初始确认金额=100万元2010年12月31日发放贷款时的分录：借：贷款流动资金贷款天意公司（本金） 贷：吸收存款单位活期存款天意公司 2011年1月31日2011年12月31日每月月末计提利息和银行收到贷款利息的分录：借：应收利息流动资金贷款应收利息天意公司 10000贷：利息收入流动资金贷款利息收入天意公司 10000借：吸收存款单位活期存款天意公司 10000 贷：应收利息流动资金贷款应收利息天意公司 100002011年12月31日，收回本金：借：吸收存款单位活期存款天意公司