华-北-集-团报销制度及资金审批流程(共17页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上华 北 集 团财务费用报销制度及实施细则 拟定人：崔莉培审批人：为规范集团各种开支费用报销及付款程序，加强集团财务管理，控制成本，切实保障集团利益，特制定集团费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、 报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）集团: 经办人本部门经理（或上级主管）财务负责人审核在执行总裁审批出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属集团正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告本部门经理（或上级主管）复核执行总裁审核执行总裁审核公司出纳支付3、分公司的报销流程（一般报销流程）经办人财务负责人审核分子公司总经理审批出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告分公司财务负责人复核分子公司总经理审核集团执行总裁审批分公司