1、经济合同涉税分析与节税处理（上） 讲座内容与特色讲座内容：（ 系统诠释 通过经济合同降低税负控制风险的基本方法和实战技术） 经济活动盈利模式选择、合同主体选择、 合同形式选择合同效力安排、涉税条款设计、合同变更 /解除 /终止安排 合同转让技巧， 等特适宜对象与学习收益 适宜对象：适宜对象： 投资人、职业经理人、采购经理、销售经理、中高级财务人员、商务谈判人员、非税务律师等。 学习收益：学习收益： 有时候，我们需要先有一份粗糙的合同再打补丁，以免失去商机 很多时候，我们需要一份合法规范严谨表达的合同保护自己 只要不把客户吓跑 无论什么时候，我们都希望拥有一份既合法又省钱的合同 如果你是一位财务
2、总监， 本讲座让你 与众不同 你是一位投行耕耘人士， 本讲座让你 技高一筹 如果你是一位职业经理人， 本讲座助你 如虎添翼 如果你是一位律师， 本讲座为你 开启税务律师自修之门 如果你身边没有税务律师， 本讲座让你 成为律师的 “ 律师 ”比竞争者跑得更快 税务筹划与企业竞争力 “我可能跑不过那只熊，但肯定能跑得过你。 ” 两位在同一行业相互竞争的公司经理 AB，正在进行一次野营以商讨两公司合并的可能。 当他们共同走入密林深处时，突然遇到一只灰熊，灰熊直立着身子向他们吼叫。 A经理立即从背包里取出一双运动鞋， B经理忙说： “喂，你不要指望这样就能跑得过熊。 ” A经理答到： “我可能跑不过那
3、只熊，但肯定能跑得过你。 ” 经济合同涉税分析与节税处理 （上）1日 精讲 标准课程 目录 第一部分 若干基础性问题探讨 一、认识税务筹划价值链 二、纳税义务与经济活动 /经济合同的关系 三、税务筹划和税务风险理的共同前提 四、税务筹划与税务风险管理的两大思维 与技术操作误区 五、利用经济合同节税的七种路径和操作策略六、研修、实践税务筹划应吸纳整合的财、税、法 律知识 第二部分 因经济合同处理不当而造成税收 问题的案例解析 第三部分 包税合同涉税分析与风险防范 一、包税合同的常见方式与涉税分析 二、包税合同税务风险防范 第四部分 日常购销合同涉税分析与节税处理 一、混合销售业务涉税分析与节税处
4、理 二、价外费用涉税分析与节税处理 三、代销代购与包销合同涉税分析与节税处理 四、结算方式涉税分析与节税处理 五、特殊购销方式涉税分析与节税处理六、让利促销与返利业务涉税分析与节税处理七、违约补偿款项涉税分析与税务处理 八、购销合同涉税风险、发票风险防范与处理 第五部分 关联交易合同涉税分析与风险防控 一、关联交易合同涉税分析 二、关联交易合同税务风险防控与处理 第六部分 .其他合同的涉税分析与筹划（选讲） 一、股权重组合同涉税分析 二、其他附加讲解内容 高管人员如何规避涉税法律风险？ 第一部分 若干基础性问题探讨 一、认识税务筹划价值链 二、纳税义务与经济活动 /经济合同的关系 三、税务筹划
5、与税务风险管理的共同前提 四、税务筹划与税务风险管理的两大思维与技术操作误区 五、利用经济合同节税的七种路径和基本操作策略 六、研修、实践税务筹划应吸纳整合的财、税、法律知识一、认识税务筹划价值链认识税务筹划价值链办企业就是一个搞投资、做产品、做贸易、办业务”的资金流、实物流、信息流、人流的的流动变化过程，其实质是“价值流”的分分合合、来来往往、增增减减。在这个价值流的运动变化过程中，有一部分价值将以税收的形式上缴到国家财政。我对 税务筹划 定义 在不违反现行税法 禁止性 法律规范的前提下通过纳税人精心的 投资安排、盈利模式安排、业务流程安排、财务核算安排、管理制度安排 等 来获得 “ 六类税
6、收利益 ” 的一种指导性、科学性、预见性很强的 财务管理活动和 法律操作活动 。存在于 ：企业筹资、创办、生产、加工、购销、联营、担保、投资、并购、重组、清算、分配 全过程，涵盖了 ：纳税人经济活动的 方方面面。我对 税务筹划 定义六类涉税收益：六类涉税收益： 1、 完全规避纳税义务的产生完全规避纳税义务的产生 最高境界2、避重就轻纳税（ 1）争取同一税种较小的纳税义务）争取同一税种较小的纳税义务（ 2）以）以 B税种较轻的纳税义务取代税种较轻的纳税义务取代 A税种较重的纳税义务税种较重的纳税义务3、让他方多缴税使本方少缴税、让他方多缴税使本方少缴税 转嫁税负4、取得资金时间价值、取得资金时间
7、价值 递延纳税支出5、争取办税方便、争取办税方便 降低办税成本6、靠拢涉税零风险、靠拢涉税零风险 高枕无忧反避税反避税 策划人对税务、法律的精通和度已成为影响税务策划成功与否的关键。 二、纳税义务与经济活动 /经济合同的关系 （一）纳税义务产生和变化 的 源头 税法基于不特定对象（所有地球村村民）而设定，特定的应税行为或应税活动的发生，才会导致相应的纳税义务的发生。 （二） 纳税义务与经济合同的关系 市场经济是法制经济，投资主体开展投资活动以及经济主体之间发生经济业务，一般都通过签订合同约定当事人双方的权利、责任与义务。 在经济活动基础上， “税收成本 ”往往伴随合同的订立而产生，并可能通过合同的依法变更和履行变化而改变。 对纳税人投资活动、法务工作经济合同的查核，越来越成为税务部门强化税收征收，弥补 “以票管税 ”手段不足的重要手段。
