精选优质文档-倾情为你奉上第一章出纳日常工作流程及方法1.1 出纳的职责权限及岗位要求一、出纳人员的职责(一)办理现金和银行存款有关业务(外汇)(二)保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据二、出纳人员的权限新理念:参与货币资金计划管理三、出纳人员的工作要求(一)出纳人员应具备的专业技能要求(二)出纳人员应具备较强的安全意识1.2 出纳必备的会计基础知识一、原始凭证原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。二、出纳填制的记账凭证(一)收款凭证(二)付款凭证对于涉及现金和银行存款之间的经济业务,为了避免重复记账,一般只编制付款凭证,不编制收款凭证。(三)通用记账凭证三、出纳的账簿(一)现金日记账(二)银行存款日记账(三)备查簿四、出纳报告出纳记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料,定期编制“出纳报告表”,报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。1.3 出纳工作流程及方法一、出纳账务处理程序(一)办理收付款业务书写要求: