精选优质文档-倾情为你奉上存货检查管理办法（2012年12月3日印发）第一章 总则第一条 为了引导公司加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，合理确认存货价值，防止存货业务中的各种差错和舞弊并及时纠正，根据会计法、企业内部控制应用指引以及公司管理要求，制定本制度。第二条 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。第三条 公司应根据国家有关法律、法规及内部控制应用指引，建立适合本公司业务特点和管理要求的存货具体内部控制制度、具体控制程序和控制流程，并组织实施。第四条 风险控制部作为存货检查的牵头部门，按照企业内部控制应用指引的要求，定期或不定期对存货相关内部控制的运行情况进行检查，以避免发生在办理存货相关业务过程中违反制度规定给公司带来损失的行为。第二章 检查目标 第五条 存货管理流程规范，存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管
