1、1银行存款余额调节表1、资料：长城公司 2013 年 4 月 30 日银行存款余额为 269000 元，4 月底公司与银行往来的其余资料如下：4 月 30 日收到购货方转账支票一张，金额为 36800 元，已送存银行，但银行尚未入账。本公司当月的水电费用 1325 元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有 48320 元尚未兑现。本公司送存银行的某客户转账支票 12240 元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。公司委托银行代收的款项 100000 元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调
2、整后核对相符。要求：请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：长城公司 2013 年 4 月 30 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 2、资料：长城公司 2013 年 6 月 30 日银行存款日记账余额为 150000 元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：6 月 28 日，长城公司开出一张金额为 80000 元的转账支票用
3、以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。6 月 29 日，长城公司送存银行的某客户转账支票 20000 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。6 月 30 日，长城公司当月的水电费用 1500 元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。6 月 30 日，银行计算应付给长城公司的利息 500 元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。6 月 30 日，长城公司委托银行代收的款项 150000 元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知6 月 30 日，长城公司收到购货方转账支票一张，金额为 20000 元，已经送存银行，但银行尚未入账。要求：请代长城公司完成以下银行存
4、款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：长城公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 2调节后余额 调节后余额 3、资料：长城公司 2013 年 7 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：20 日，收到销货款转账支票 8800 元。21 日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款 20000 元。23 日，开出支票#05131，支付购料的运杂费 1000 元。26 日，收到销货款转账支票
5、 13240 元。28 日，开出支票#05132，公司日常办公费用 2500 元。30 日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租 9500 元。31 日，银行存款日记账的账面余额为 241800 元。银行对账单所列长城公司 7 月 20 日至月末的经济业务如下：20 日，结算长城公司的银行存款利息 1523 元。22 日，收到长城公司销售款转账支票 8800 元。23 日，收到长城公司开出的支票#05130，金额为 20000 元。25 日，银行为长城公司代付水电费 3250 元。26 日，收到长城公司开出的支票#05131，金额为 1000 元。29 日，为长城公司代收外地购货方回来的
6、货款 5600 元。31 日，银行对账单的存款余额数为 244433 元。要求：根据上述资料，请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：长城公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 4、资料：长城公司 2013 年 6 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：20 日，开出转账支票#0850 计 20000 元，用以支付购料款。21 日，收到 A
7、公司开来的销货款转账支票 5600 元。23 日，开出支票#0851 计 1000 元，支付购料的运杂费。26 日，开出支票#0852 计 1500 元，用以支付下半年的报刊杂志费。29 日，收到 D 公司开来的销货款现金支票 8750 元。30 日，银行存款日记账的账面余额为 142800 元。银行对账单所列长城公司 7 月 20 日至月末的经济业务如下：22 日，收到销售款转账支票 5600 元。23 日，收到长城公司开出的支票#0850，金额为 20000 元。25 日，收到长城公司开出的支票#0851，金额为 1000 元。26 日，银行为长城公司代付本月电话费 3250 元。29 日
8、，为长城公司代收外地购货方回来的货款 3865 元。330 日，结算银行借款利息 1850 元。30 日，银行对账单的存款余额数为 134315 元。要求：根据上述资料，请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：长城公司 2013 年 7 月 30 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 5、资料：长城公司 2013 年 12 月银行存款日记账与银行对账单在 28 日以后的资料如下（假定双方在
9、28日以前的记录均正确，而 28 日之后银行对账单的记录无误）：长城公司银行存款日记账的账面记录：日期 摘 要 金额29 日 开出转账支票#0241，用以付购料款 680030 日 收到购货方转账支票#0860，存入银行 650030 日 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052 支付 500031 日 开出转账支票#0242，已支付审计费用 1000031 日 收到销货方转账支票#0098 3300银行存款日记账账面余额 198500银行对账单记录：日期 摘 要 金额30 日 转账支票#0241 860031 日 存入转账支票#0860 650031 日 1 年期银行贷款到账 2000003
10、1 日 扣除当月银行手续费 300银行对账单余额 408100要求：长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：长城公司 2013 年 12 月 31 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 46、资料：长城公司银行存款日记账的记录日期 摘 要 金额10 月 29 日 因销售商品收到 76#转账支票一张 760010 月 29 日 开出 45#现金支票一张 35001
11、0 月 30 日 收到甲公司交来的 112#转账支票一张 380010 月 30 日 开出 105#转账支票以支付货款 117010 月 31 日 开出 106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000月末余额 66500银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期 摘 要 金额10 月 29 日 支付 45#现金支票 350010 月 30 日 收到 76#转账支票 760010 月 30 日 收到托收的货款 2500010 月 30 日 支付 105#转账支票 1170010 月 31 日 结转银行结算手续费 320月末余额 77850要求：长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成
12、表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：长城公司 2013 年 10 月 31 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额 7、5、资料：长城公司 2013 年 12 月银行存款日记账与银行对账单在 28 日以后的资料如下（假定双方在28 日以前的记录均正确，而 28 日之后银行对账单的记录无误）：长城公司银行存款日记账的账面记录：日期 摘 要 金额29 日 存入购货方转账支票#104 1400030 日 开出转账支票#0
13、52，用以付购料款 936030 日 开出转账支票#053，支付运输费 120031 日 存入购货方转账支票#170 585031 日 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 9600银行存款日记账账面余额 1087005银行对账单的记录：日期 摘 要 金额30 日 存入转账支票#104 1404030 日 开出转账支票#052 936031 日 开出转账支票#053 210031 日 代付借款利息 68031 日 收回托收的货款 20000银行对账单余额 130910要求：长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：长城公司 2013 年 12 月 31 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收的款项 加：企业已收银行未收的款项 减：银行已付企业未付的款项 减：企业已付银行未付的款项 调节后余额 调节后余额
