1、判断题：学校在采购计算机时，在计算机全部送到位后，供应商派出工程师到学校进行安装调试，为学校安装必备软件，并请校方亲临验收与盖章确认。（对）N、 错Y、 对判断题：学校在采购计算机时，在计算机全部送到位后，供应商派出工程师到学校进行安装调试，为学校安装必备软件，并请校方亲临验收与盖章确认。（对）N、 错 Y、 对单选题：依法成立的合同，对当事人具有法律约束力，当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或解除合同，这属于（c）管理。A、 招投标控制 B、 竣工决算控制 C、 合同控制管理 D、 概预算控制判断题：施工图设计是工程建设的首要环节，是组织施工的依据，也是确定与控制工程造价的重要阶
2、段，先进合理的工程设计，对于缩短工期、节约投资、提高效益起着关键性的作用。（错）N、 错 Y、 对多选题：向通过资格预审的投标人发售招标文件、图纸等有关资料，为了确保到达的准确性，可以采取多种形式发售文件，如（bd）等。A、 纸质打印 B、 现场发售 C、 电子版发售 D、 邮寄判断题：竣工决策环节内部控制政策和措施不包括单位应当建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计。（错）N、 错 Y、 对单选题：在建设项目竣工前，单位有关部门应根据项目的（b），成立竣工验收领导小组或验收委员会负责竣工验收工作，严禁由一人负责验收工作。A、 投入资金的多少 B、 性质和大小 C、 完成情况 D、 质量情
3、况判断题：各方人员没能在项目建设的各项管理中形成合力，经营管理机构平台成了各方建设利益争斗的舞台，项目经营管理机构设计又不合理，导致项目建设难以管理控制，这样的职责分工非常不利于项目的建设管理。（对）N、 错 Y、 对一、单选题1、下列不属于内部控制组成要素的是（ ）。A、内部环境 B、风险评估 C、控制活动 D、信息系统 【正确答案】D【您的答案】2、下列属于风险评估内容的是（ ）。A、目标设定 B、单位的治理结构 C、内部审计机制 D、单位文化 【正确答案】A【您的答案】3、下列不属于控制活动中的控制措施的是（ ）。A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、预算控制 D、风险评估控制
4、【正确答案】D【您的答案】4、下列不属于管理层的理念和经营风格内容的是（ ）。A、管理层是否对内部控制，包括信息技术的控制，给予了适当的关注 B、管理层是否由一个或几个人所控制，监督、检查机构对其是否实施有效制约 C、管理层在选择处理问题的对策时倾向于激进还是保守 D、管理层对待风险的态度和控制风险的方法 【正确答案】D【您的答案】5、文化建设的核心是（ ）。A、制度文化 B、物质文化 C、行为文化 D、行政事业单位的精神和价值观 【正确答案】D【您的答案】6、下列关于行政事业单位的单位文化的说法不正确的是（ ）。A、精神面貌是文化的核心，在整个文化中起着支配的地位 B、道德风尚是调整单位与其
5、他单位之间、单位与服务对象之间、单位内部职工之间关系的行为规范的总和 C、团队意识是单位内部凝聚力形成的重要心理因素 D、行政事业单位文化仅包括精神面貌、道德风尚、团队意识 【正确答案】D【您的答案】7、下列不属于员工素质控制的内容的是（ ）。A、在招聘时对员工素质的控制 B、在培训时对员工素质的控制 C、在考核时对员工素质的控制 D、在辞退时对员工素质的控制 【正确答案】D【您的答案】8、关于内部监督的说法不正确的是（ ）。A、内部监督分为日常监督和专项监督 B、日常监督是指单位对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查 C、内部监督是实施内部控制的重要保证 D、日常监督和专项监督是
6、不需要形成书面报告的 【正确答案】D【您的答案】9、行政事业单位应该实行（ ）的编制原则。A、零基预算、综合预算 B、收支平衡的原则 C、细化预算的原则 D、稳妥性原则 【正确答案】A【您的答案】10、政府采购项目的采购合同自签订之日起（ ）个工作日内，采购人应当将合同副本报同级政府采购监督管理部门和其他有关部门备案。A、3 B、5 C、7 D、9 【正确答案】C【您的答案】11、供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害之日起（ ）个工作日内，以书面形式向采购人提出质疑。A、3 B、5 C、7 D、15 【正确答案】C【您的答案】12
7、、下列不属于货币资金的内部控制目标的是（ ）。A、货币资金的安全性 B、货币资金的完整性 C、货币资金的合法性 D、货币资金的存在性 【正确答案】D【您的答案】13、原则上单位只能开设（ ）个预算外收入过渡户和（ ）个预算外支出户。A、一个，两个 B、一个，一个 C、两个，一个 D、两个，两个 【正确答案】B【您的答案】14、各会计机构办理货币资金业务的会计人员，原则上应（ ）年、最长不超过 5 年轮换一次。A、2 B、1 C、3 D、4 【正确答案】A【您的答案】15、凡是纳入学校预算的资金支出，5 万元以上的由（ ）审批、签字。A、财务处长或授权副处长 B、校长 C、党委常委会 D、分管财
8、务的校长 【正确答案】A【您的答案】16、内部控制在世界范围的发展可以追溯到（ ）个主要发展阶段。A、一个 B、两个 C、三个 D、四个 【正确答案】C【您的答案】17、19291933 年的经济大萧条以后，美国各界纷纷致力于治理会计秩序和财务报告，（ ）的成立推动着会计和审计实务朝着标准化方向发展。A、欧盟 B、美国证券交易委员会 C、国际内审协会 D、内部审计协会 【正确答案】B【您的答案】18、2004 年 9 月，COSO 委员会发布了（ ）终稿，这是内部控制发展到风险管理层面的一个里程碑。A、企业风险管理框架 B、反国外贿赂法 C、审计准则公告第 1 号 D、审计准则公告框架 【正确
9、答案】A【您的答案】19、我国 1999 年修订的（ ）第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求A、萨班斯奥克斯利法案 B、反国外贿赂法 C、办法 D、会计法 【正确答案】D【您的答案】20、（ ）是内部控制的核心环节。A、实物控制 B、预算控制 C、人员控制 D、支出控制 【正确答案】B【您的答案】21、（ ）在单位内部控制体系中居于主导地位。A、单位负责人 B、内部审计师 C、会计主管 D、注册会计师 【正确答案】A【您的答案】22、完善部门预算制度，首先是要（ ）。A、将部门预算与单位内部的责任预算有机结合 B、要求各一级预算的部门单位，按照财政下达的部门预算控制数，编制内部分处
10、室的责任预算体系 C、要求各二级预算的部门单位，按照财政下达的部门预算控制数，编制内部分处室的责任预算体系 D、进一步扩大部门预算的范围，力争将各部门单位的全部财务收支事项均纳入部门预算的实施范围，并严格预算的调整和追加程序 【正确答案】D【您的答案】23、内部控制应当在全面控制的基础上，关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，体现的是（ ）。A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则 【正确答案】B【您的答案】24、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖单位及其所属单位的各种业务和事项，体现的是（ ）。A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则
11、 【正确答案】A【您的答案】25、内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，体现的是（ ）。A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则 【正确答案】C【您的答案】26、内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，体现的是（ ）。A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则 【正确答案】D【您的答案】27、单位的治理结构，比如管理层、核心部门的分工制衡及其在内部控制中的职责权限等，属于（ ）。A、控制环境 B、风险评估 C、控
12、制活动 D、监督 【正确答案】A【您的答案】28、（ ）是指单位及时识别、科学分析管理服务活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的重要环节。A、控制环境 B、风险评估 C、控制活动 D、监督 【正确答案】B【您的答案】29、（ ）是指单位管理层根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内的政策和程序。A、控制环境 B、风险评估 C、控制活动 D、监督 【正确答案】C【您的答案】30、（ ）即单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，对于发现的内部控制缺陷，及时加以改进。A、控制环境 B、风险评估 C、控制活动 D、内部监督
13、【正确答案】D【您的答案】31、2008 年 6 月 28 日，五部委联合发布的是（ ）。A、企业内部控制基本规范 B、企业内部控制配套指引 C、企业内部控制审计指引 D、企业内部控制评价指引 【正确答案】A【您的答案】32、下列各项中，不属于行政事业单位内部控制的目标的是（ ）。A、合理保证行政事业单位管理和服务活动合法合规 B、合理保证行政事业单位资产安全和使用有效 C、合理保证行政事业单位财务信息真实完整 D、事业单位利益最大化 【正确答案】D【您的答案】33、下列各项中，属于内部控制五大要素之首的是（ ）。A、内部环境 B、风险评估 C、控制活动 D、信息及沟通 【正确答案】A【您的答案】34、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（ ）。A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离 B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离 C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离 D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离 【正确答案】D【您的答案】35、下列各项中，属于职能部门化的缺点的是（ ）。A、它是一个合乎逻辑的和经过时间考验的方法
