会计分录详解(完整版)(共18页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上企业会计分录详解1、 1日，取现备用40 000。借:库存现金 40 000 贷:银行存款-工行 40 0002、 1日，购现金支票，支付工本费20元。借:管理费用-办公费 20 贷:银行存款-工行203、 1日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。本月会计处理：借:应付职工薪酬-社会保险费 18 000 贷:银行存款-工行18 000上月计提会计处理:借:管理费用-社会保险费 18 000 贷: 应付职工薪酬-社会保险费 18 0004、 1日，缴纳上月未交增值税85 000，营业税5 000，城市维护建设税6 300，教育费附加2 700。本月会计处理:借:应交税费应交营业税5 000 -城市维护建设税6 300 -教育费附加2 700应交税费未交增值税85 000贷:银行存款 99000上月计提会计处理:借:营业税金及附加14 000贷:应交税费