1、（二）日常财务工作管理规范化范本第一条 借款（1）员工因工作需要借款时，填写借款 单， 经各级主管领导 加具意见，总经理批准后，由财务部办理借款，所有借款除差旅外，一律办理支票或汇票等。（2）办理借款流程：（3）借款单如下：房地产开发有限公司借 款 单姓名 部门 职务用途款额 大写： 拾 万 仟 佰 拾元整 小写 元证明人 主管上司 部门经理副总经理 总经理（4）员工借款当月内（出差人员回公司后七天内）必须报清账目，交回余款。无故拖延时间不报者，按借款金额扣 罚每日 1%连同借款，于发放工资时扣除。第二条 报销（1）除差旅费的旅差补贴外，无 论购买物品或报销费用，均需有与报销金额相符的正式发票
2、。属购买物品的，还必须附有与发票的名称、规格、数量、金额相符的收料单或有验收人签收。（2）报销程序：（3）报销单：1）无发票的填写以下单据房地产开发有限公司支付证明单 总号： 第 号科目： 年 月 日 分号： 字第 号金 额事由或品名 数量 单位 单价续表金 额事由或品名 数量 单位 单价共计金额 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 受 款 人 未能取得单据原因主管上司： 部门经理： 副总经理： 总经理： 会计： 出纳： 经手人：2）有发票的在发票后盖下章填写（此章由财务部、人事行政部各掌握一枚）（4）所有借款单或报销单均应由财务部经理复核。（5）各部门必须严格控制各种费用的开支，力求少花 钱
3、多 办事。（6）各部门必须在每月 25 日前向总经办递交次月的资金计划，包括差旅费、 应酬费、业务费及办公费，由财务部核定后交 总经理审批。 （附资金计 划表）。（7）费用支出标准、报销津贴 及审批权限。1）旅差费的报销办事人 员出差回来，必须填写旅差费报销单，写明出差的原因、路程时间、天数、费用金额等，经部门负责人签字 证实，交由 财务部复核，副总经理审核、总经理审批。财会人 员根据 办事人旅差的路程及时间，按市面小巴价格给予报销，一般情况下，不得乘的士，如遇特殊情况，必须注明原因。差旅 费报销标 准：总经理副总经理总经理助理 部门经理 一般工作人员飞机票 实报实销 实报实销 总经理批准 总
4、经理批准软卧火车 实报实销 实报实销 总经理批准 总经理批准硬卧火车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销船票头等仓 实报实销 实报实销 总经理批准 总经理批准交通费其他交通费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销经手人用 途证明人复 核审 核审 批发票背面级 别项 目续表总经理副总经理总经理助理 部门经理 一般工作人员特区、省级以上城市 250 160 120地级城市 200 120 100住宿费其他地区实报实销160 100 80宜章、耒阳、临 武、资兴、桂东、永兴等实报实销 30 25 20其他地区 实报实销 40 35 30伙食补助(每餐)夜间乘车超过 12 点或住宿实报实销 10
5、 10 10说明： 两人出差同一地点以最高标准级别人员的标准报销住宿费，但不得双重 报销。凡当天可以往返的地区，中餐可以按级别伙食补助，未经批准不作出差处理公事 费用预 借、报销定额审批权限：职务 审批权限 监控总经理 3000 元以上（不含 3000 元）副总经理 1000（不含 1000 元）3000 元 使用人、部门经理、财务部经理、副总经理部门经理 11000 元（含 1000 元） 使用人、证明人、部门经理、财务部经理备注：以上费用属每月资金计划范畴，如资金计划以外，必 须经总经理审批。2)接待：因业务需要接待时，必须事前 经批准方可接待。总经 理接待客人，按每人每餐 120 元。副
6、总经 理、 总经理助理接待客人每人每餐 100 元。经理接待客人按每人每餐 80 元。其他 员工接待客人按每人每餐 30 元。个 别 需 要 提 高 标 准 的 要 先 向 审 批 人 申 报 。接 待 客 人 限 定 待 客 人 数 ，一 般 每 桌 1 2 人 。招待客人一次性金额在 200 元以下，一天金 额在 500 元以下的，由部门经理审批，财务部经理审核；一次性金额在 200 元以上 500 元以下，一天金额在 1000 元以下的由副总经理、财务部经理审核；一次性金 额在 500 元以上，一天金额在 1000 元以上的，由总经理审批。3)处理特殊关系，办理特别事情需要送礼，金额 200 元以下部 门经理、财务部经理审批；200500 元，副总经理审 批， 财务部经理审核；1000 元以上由 总经理审批。4)未经批准，任何员工擅自购买 物品不予报销。级 别项 目
