财务管理细则(施工企业)(共11页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上财务管理制度第一条 现金管理1、 库存现金不准超过开户银行核定的限额。2、 禁止用现金、现金支票支付对外任何款项（工程款、材料款、机械租费、民工工资、补偿费及其它结算业务）。3、 不准坐支现金，财务部门收到现金后，应当天交存银行，如当天不能交存银行，第二天也必须交存银行。4、 财务部门支付现金只可用于内部职工使用，使用范围仅限于以下五项，不能超范围使用：1） 给职工个人的工资、各项工资性补贴； 2） 支付给个人的劳务报酬； 3） 支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；零星采购：4） 支付出差人员必须随身携带的差旅费；5） 根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；6） 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；7） 结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元；8） 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。5、 禁止出现公款私存现象。6、 禁止白