小企业财务会计制度.docx

小企业财务会计制度 篇一：小企业财务会计制度 企业财务会计制度 为了规范本公司的会计核算和财务管理，特制定本制度： 一 库存现金管理 1公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3不准用“白条”入帐。 4不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。 二银行存款管理 1公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2公司必须认真贯彻执行