精选优质文档-倾情为你奉上食堂审计计划一、 审计目的：1、 审核食堂存放物资的安全、完整。2、 测试食堂考核标准的真实性、合理性。3、 核实食堂支出的真实性、完整性。4、 审核食堂相关内部控制制度设计是否合理、执行是否有效、是否符合一贯性原则。二、 审计时间：五天至七天时间。三、 审计范围：上半年食堂的内部控制制度的设立、执行情况，以及相关的财务支出的合理性。四、 审计程序：（一） 、了解食堂内部控制制度、包括相关的控制环境、相关的会计核算、相关的控制程序。1、 询问食堂管理人员、工作人员，了解食堂管理制度，并查阅相关的文件和记录。具体包括：了解食堂内部规章制度，食堂人员工作流程，各职员职责分工以及授权审批情况。，2、 观察食堂控制制度的执行情况以及相关业务活动的运行情况。具体包括：定点采购和零星采购的内部控制制度执行情况，食堂储放物资的后续管理制度的执行情况，领用投料的处理流程。3、 选择若干具有代表性的交易活动进行穿行测试。具体包括：请购、到货、验收以及支出循环流程的内部控制制度以及执行情况。观察物资领用以
