精选优质文档-倾情为你奉上2010年第四期保荐代表人培训班听课笔记（2010年9月3日-9月4日） 朱超、曹宇 一、 主板IPO审核的有关问题（发行部一处杨文辉处长）1、 关于募集资金投向问题：（1） 在审核期间先行投入的，可用于替换先期投资资金，并披露投资进展情况；（2） 在审核期间变更募投项目的，需要重新向发改委征求意见。2、 关于审核过程中引入新股东：（1） 虽然去年存在光大银行、杭州银行在审核过程中安排了私募，但是，证监会认为原则上在审核过程中股权不得发生变动；（2） 增资扩股需要延期审计；（3） 引入新股东（增资或老股东转让），原则上需要撤回申请文件，办理工商登记和内部决策程序后重新申报。3、 关于利润分配问题：（1） 在审核期间向现有股东分配利润的，实施完成后方可提交发审会审核；（2） 分配股票股利的，须追加实施完毕后的最近一期审计；（3） 保荐结构对在审核期间利润分配的必要性、合理性进行说明，并分析利润分配方案的实施对发行人财务状况、生产经营等的影响。4、 在审企业的持续尽职调查：（1） 在审
