1、中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 1 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925合肥市瑶海区人力资源和社会保障局2016 年度部门预算绩效管理评价报告合肥市瑶海区财政局：接贵局委托，我所派出项目组于 2017 年 11 月 29 日起对合肥市瑶海区人力资源和社会保障局（以下简称“瑶海区人社局” ）2016 年度部门预算绩效管理开展评价工作。提供预算绩效管理评价所需的全部资料并保证其真实、完整是瑶海区人社局的责任，我们的责任是在实施必要评价程序的基础上出具预算绩效
2、管理评价报告，目前预算绩效管理评价工作已结束，现将本次预算绩效管理评价工作的情况报告如下： 一、基本情况（一）部门情况1、部门职能贯彻执行国家和省、市人力资源和社会保障工作方针政策和法律法规，拟订全区人力资源和社会保障事业发展规划、年度工作计划并组织实施和监督检查。负责促进就业创业工作，拟订全区城乡就业创业发展规划、工作目标和公共就业中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 2 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925创业服务体系的建设；组织落实上级业务部门制定的就业
3、创业配套政策及相关制度的监管。2、部门机构设置瑶海区人力资源和社会保障局本级有 6 个内设职能科室，预决算三家二级单位：区劳动保障监察大队、区就业和社会保障服务中心、区机关事业单位社会养老保险办公室。（二）评价基准日2016 年 12 月 31 日。（三）预算评价基准本次评价所涉及预算、决算均特指一般公共预算拨款收入、一般公共预算拨款支出（含上级补助收入，不含罚没收入、国有资产（资源）有偿使用收入等） 。（四）部门整体收支情况2016 年度瑶海区人社局经批复的预算收入为 7,262.6 万元，实际预算收入 12,776.12 万元，本年决算支出12,776.12 万元，预决算差异原因为本年度调
4、整反映部分就业专项经费、社保专项经费的预算收入。2016 年度“三公经费”预算数 19.6 万元，其中：公务接待费预算数 7.4 万元，公务用车购置及运行维护费预算数中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 3 电话：0551-63525925 传真：0551-6352592512.2 万元；实际决算支出为 14.3 万元，其中：公务接待费 6.8万元，公务用车购置及运行维护费 7.5 万元，2016 年度“三公经费”实际支出占预算安排数 73%。（五）总体得分根据制定的绩效考评指标体系，我们
5、对合肥市瑶海区人社局 2016 年度部门预算绩效管理于基准日进行绩效考评。经评价，瑶海区人社局 2016 年度部门预算绩效管理评价总得分88 分，各指标得分情况详见附件二“2016 年瑶海区人社局部门预算绩效管理评价评分表” 。二、指标分析（一）预算配置1、在职人员控制率2016 年度瑶海区人社局人员编制数合计 31 人，其中：行政编制 14 人，事业编制 17 人。实际在职人员 31 人，其中：行政编制在岗 14 人，事业编制在岗 17 人，在职人员控制率为 100%。该指标设定分值 10 分，实际得分 10 分。2、预算编制准确率2016 年度瑶海区人社局部门预算“一上数”为 1,805.
6、57中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 4 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925万元，实际经批复预算收入数 7,262.6 万元，预算编制准确率（预算批复数/预算“一上“数）为 402%。注：预算编制差异较大原因是实际预算批复中含有 5,000 万上级补助收入， “一上数”未包含该项补助。该指标设定分值 8 分，实际得分 0 分。3、 “三公经费”变动率2016 年度瑶海区人社局部门”三公经费”预算数 19.6万元， 2015 年预算数 20.9 万元，同比
7、减少 1.3 万元，2016年“三公经费”变动率为-6.2%。该指标设定分值 10 分，实际得分 10 分。（二）预算执行1、预算完成率2016 年度瑶海区人社局部门实际预算收入数 12,776.12万元,实际完成 12,776.12 万元，预算完成率为 100%。该指标设定分值 6 分，实际得分 6 分。2、预算控制率2016 年 2 月经批复的预算收入 7,262.6 万元，实际预算收入 12,776.12 万元，预算调整增加 5,513.52 万元。预算调中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-
8、1108 5 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925整率为 75.9%。注：调整原因是部分就业专项经费、社保专项经费的收入支出在人设局反映。该指标设定分值 5 分，实际得分 2 分。3、 “三公经费”控制率2016 年度瑶海区人社局 “三公经费”预算数为 19.6 万元，实际支出 14.3 万元， “三公经费”控制率为 73%。该指标设定分值 6 分，实际得分 6 分。（三）预算管理1、管理制度健全性瑶海区人社局制定了瑶海区人社局部门预算管理制度 、财务报销管理规定 、 固定资产管理办法 ，制度规范了部门预算编制和审批程序、各项报销流程以及固定资产的采购和保管内部控
9、制制度。各项管理制度的编制均合法、合规。该指标设定分值 7 分，实际得分 7 分。2、资金使用合规性现场抽查瑶海区人社局本级及二级机构会计账目和凭证、附件，瑶海区人社局支出合法合规，资金拨付履行财务审核、中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 6 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925领导审批，无不合规、超范围使用、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。该指标设定分值 10 分，实际得分 10 分。3、预决算信息公开性瑶海区人社局在瑶海区人民政府网站“政务公开板块”进
10、行了预决算信息的公开，信息公开及时、真实。但由于工作的疏忽的原因，公开的信息出现了部分遗漏的情况。具体为：“一般公共预算财政拨款支出决算具体情况”中支出共计 12,776.12 万元，具体列支的明细合计为 12,770.69 万元，金融支出 5.44 万元尚未在公开信息中反映。该指标设定分值 5 分，实际得分 4 分。4、固定资产利用率截止评价基准日，瑶海区人社局（含本级及二级机构）固定资产余额 69.23 万元，其中：在用资产 67.05 万元、毁损待报废资产 2.18 万元，固定资产利用率为 96.9%。该指标设定分值 8 分，实际得分 8 分。（四）职责履行1、实际完成度2016 年度，
11、瑶海区人社局基本平稳有序开展相关工作，中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 7 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925认真贯彻落实区委区政府决策部署，坚持民生为本、人才优先、服务为上工作主线，积极实施就业创业政策、完善社会保障体系、构建和谐劳动关系，实现人力资源和社会保障事业的全面协调可持续发展。开展落实民生工程、促进就业创业工作、强化人才工作，同时通过加大宣传力度、强化工作措施等手段提升社会保障水平、完善维权工作。该指标设定分值 10 分，实际得分 10 分。
12、2、社会效益2016 年度，瑶海区人社局围绕服务民生、强化就业、完善社会保障、构建和谐劳动关系开展了一系列工作，包括：增加就业岗位、促进劳动力转移，鼓励自主创业、开展“四进四扶” ，提供就业服务、狠抓平台建设，组织公共就业服务使得就业创业平稳有序进行；扎实推进事业单位养老保险、社保补贴、退管服务工作以提升社保水平；加大保障监察力度、做好工伤认定等工作构建和谐稳定的劳动关系；同时通过招聘、考核、帮扶高校毕业生等途径稳步推进人事人才工作。该指标设定分值 5 分，实际得分 5 分。3、社会公众或服务对象满意度采取现场问卷模式向前来办事的民众就人社局工作态度、中审华会计师事务所 CAC CPA LIM
13、ITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 8 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925工作效率、工作程序规范方面进行了调查，整体调查满意度较高，尚未提出有办事困难及意见建议。该指标设定分值 10 分，实际得分 10 分。三、存在的主要问题（一）预算编制准确度和执行率有待加强预算批复与预算“一上数”差异为5,457.03（=7,262.6-1,805.57）万元，实际预算收入、决算支出与预算批复差异 5,513.52(=12,776.12-7,262.6)万元，预决算各项数据差异均较大，原因为本年度调整反映部分
14、就业专项经费、社保专项经费的预算收入。（二）财务公开数据完整性有待加强瑶海区人社局在决算信息的公开时，公示的决算情况说明 “一般公共预算财政拨款支出决算具体情况”中支出共计应为 12,776.12 万元，实际列支明细合计为 12,770.69 万元，金融支出 5.44 万元尚未在公开信息中反映。四、相关意见及建议（一）提高预算编制准确率，严格预算调整中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 9 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925预算编制应充分考虑多项影响因素，严
15、格预算调整，努力减少预算执行中的调整事项，保证预算编制内容的完整，提高预算编制准确率。（二）加强财务公开数据的审核财务公开数据，各级工作人员应提高认识，认真核查，确保源头数据的准确性、完整性。同时加强多级复核、审核力度，确保各项数据、报表准确无误，提高公开信息的质量。附件一：部门预算绩效管理评价指标体系框架附件二：2016 年瑶海区人社局部门预算绩效管理评价评分表附件三：2016 年瑶海区人社局部门预算绩效管理评价信息调查表中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP地址：合肥市潜山路绿地蓝海国际大厦 A-1108 10 电话：0551-63525925 传真：0551-63525925中审华会计师事务所 中国注册会计师：（特殊普通合伙）安徽分所中国注册会计师：中国合肥 二 O 一七年十二月二十日
