精选优质文档-倾情为你奉上附件6：2008年度外商投资企业（证券类）会计报表编制说明一、 报表范围 本套报表适用于各种所有制形式和组织形式的证券公司、基金管理公司和期货公司填报。二、 资产负债表说明（会外年证01表）（一）本表反映公司年末全部资产、负债和所有者权益的情况。本表资产总计等于负债加所有者权益总计。（二）本表“年初数”栏各项目，应根据上年末资产负债表“年末数”栏所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。如果本年度有调整年初数的情况时，应相应调整年初报表数。（三）本表“年末数”各项目的内容及填列方法：1、“货币资金”项目，反映公司期末持有的现金、银行存款和其他货币资金总额。其中，证券经纪业务取得的客户资金存款应在本项目下单独反映。2、“结算备付金”项目，反映公司期末持有的为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。其中，证券经纪业务取得的客户备付金应在本项目下单独反映。3、“拆出资金”项目
