2015财务部安全管理制度解析(共13页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上 财务部安全管理制度二O一五年财务部安全管理制度 为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本制度。 一、组织分工及实施： 1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员。2) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。3) 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。4) 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)。6) 材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。7) 财务部门的材料、物品记帐员不得兼任仓库保管职务。8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人领导、仓管部负责人配合，会计、实物保管员及其他人员共同进行。二、现金、银行票据安全管理制度：1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。2 保险柜密码只