企业财务内控制度体系(共3页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上企业财务内控制度体系指引：一、 原则性的财务制度、会计核算制度1、财务制度：a、财务管理体制b、货币资金管理c、往来结算管理d、存货管理e、投资管理f、固定资产管理g、在建工程管理h、其他资产管理i、销售收入管理j、成本费用管理k、盈利及分配管理l、财务会计报告管理2、会计核算制度a、会计核算的体制b、主要会计政策c、会计科目名称和编号d、会计科目使用说明e、会计报表种类及格式f、会计报表编制说明二、 综合性管理制度1、 财务预算管理制度2、 企业内部牵制制度3、 资产清查制度4、 财务分析制度5、 会计档案管理制度6、 会计电算化管理制度7、 分公司财务会计管理办法三、 财务收支审批报告制度1、 财务收支审批管理办法2、 重大资本性支出审批与授权审批制度3、 重大费用支出审批与授权审批制度4、 财务重大事项报告制度四、 财务机构与人员管理制度1、 财务管理分级负责制2、 会计人员岗位责任制3、 对