财务部管理制度总结(共15页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上财务部管理制度为确保酒店财务管理规范、高效、便捷，特制定如下制度。（一）会计核算流程工作规范操作程序及标准1、收入核算流程：现金应收账款支票、信用卡解银行营业账台出纳银行回单应收票据交款单记账总账复核营业收入制表审计营业报表存档账单其它2、支出核算流程（1）现金：经办人填制费用报销单所在部门经理签字总账会计登记并审核财务经理审核执行总经理签字批准出纳付款总账制单（2）银行、汇款：经办人填制付款审批表所在部门经理签字相关部门审核出纳汇总编制费用报销审批表总账会计登记并审核财务经理审核执行总经理签字批准出纳付款总账制单（3）借款冲销：经办人填制费用报销单所在部门经理签字出纳汇总编制费用报销审批表总账会计登记并审核财务经理审核执行总经理签字批准出纳冲销借款总账制单（二）每月工资表的编制工作规范操作程序