精选优质文档-倾情为你奉上 费用开支管理制度为完善公司财务费用制度，加强公司的财务管理，统一各部门的报销程序及规定，本着开源节流、勤俭节约、有利于工作的原则，依据财务管理制度，特制定本制度。一、费用开支计划1、根据公司规定，各部门、分公司应根据本部门与分公司的实际情况，制定年度、季度、月份的费用开支计划，报公司批准后，即为各部门与分公司各时期的费用开支预算。2、经公司批准的各项费用开支资金预算，不得挪作它用；当期未使用完的计划资金或申请追加的费用开支，应在下期费用开支计划中重新申请并注明原因，严禁在无资金预算计划的情况下使用或挪用其他项目的计划资金。二、资金借支审批流程1、公司员工办理因公借款时，须由经办人填写借款单，写明借款事由和金额，交由部门经理签字、总监审核、总经理审批后，方可到财务办理借款手续。2、借款人员应及时冲帐，原则上借款必须在7个工作日内到财务报帐，报帐程序按照费用报销流程，严格执行“前款不清，后款不借”。月底如有超期未结款项，则扣发当月工资。3、严禁非因公的私人借支。三、费用报销审批流程（一）费用报销的填列参考：
