1、本科毕业设计（论文）开题报告题目商业银行运营业务流程中风险控制问题初探学院商学院专业工商管理班级学号学生姓名指导教师完成日期一、论文选题的背景、意义（一）背景意义商业银行与其他行业相比，它的自有资本占所有资本的比例很低，属于高负债经营。商业银行吸收公众的存款，进行着高负债经营本身就具有较大的风险，并且它经营的对象比较特殊货币，货币是一般等价物，它具有的特殊性是一般商品所没有的。风险既是商业银行损失的来源，又是它利润的来源。合理控制防范风险会给商业银行带来巨大的利润。商业银行业务流程中所存在多种风险，也可以视作操作风险，由于内部程序、人员及系统所造成的一系列的风险，而这些风险可以细化表现为具体的
2、不同形式，我们可以根据其不同的形式，来进行不同的防范与控制，更直接地为银行减少损失，带来利润。银行业的发展整个金融行业的发展具有非常大的影响力，控制银行内部的操作风险是非常有必要的。（二）国外对于银行流程风险控制的理论研究成果全球风险专业人员协会（GARP）认为，流程操作风险是指由于低效的业务运营过程而导致的主体性操作风险，是操作风险防范重点领域。PORTER（1985）的价值链模型为商业银行价值与客户导向的战略及流程集成提供了参考性的思想框架。20世纪80年代以来企业战略分析的焦点从企业外部逐步转向企业内部，以TEECSDT（1997）等学者为代表的动态能力理论侧重于对流程和管理模式的研究，
3、并认为将信息技术与流程相结合可以极大的增强组织的学习能力和竞争优势。波士顿顾问咨询公司的斯托克（STALKG,1992）和舒尔曼（SCHULMANLE,1992）等指出成功的企业需要把改善流程作为首要的战略目标，他们认为公司战略的基础不是产品和服务，而是业务流程；竞争的成功取决于将公司的关键流程转换为能为顾客提供较高价值的战略能力。同期，MICHAELHAMMER等提出了业务流程重组BPR（BUSINESSPROCESSREENGINEERING）的思想。BPR要求重新审视过去曾经代表高绩效、被沿用多年的流程逻辑，通过分拆原有流程组件的逻辑交织关系进行创造性重新组合，以价值增值为目标，删除不利
4、整体价值增值的环节，增添新型流程联接机制和新的流程组件业务逻辑，寻找解决流程实效的新方法。有效的风险管理已经转移到了作为企业的核心。今天的市场事件彰显的金融服务公司的许多教训，包括需要制度化适当的风险文化。领导是实现在实现这一根本的路径的关键在整个组织，风险必须成为每个人的事。（SCHLICH，2009）KRISHNANRITCHKENTHOMSON（2005）研究了银行发行次级债用来加强市场监测和控制风险是否可行，研究这些信用利差的变化反映在市场中的变量的变化和流动性，银行风险控制变量的变化。评估次级债是否能控制风险后，我们检查次级债是否改变了银行风险承担行为。虽然并没有找到强有力的证据来证
5、明这一切，但是开发了银行风险控制的又一新的方面。（三）国内对于银行流程风险控制的理论研究成果及动态1、对现状的研究近年来，因操作风险导致的银行大案要案频发，凸显操作风险管理的重要性。我国商业银行操作风险现状反应银行在组织结构、内部控制和管理体系等方面的弊端。因此，仅从风险角度出发并不能有效控制操作风险，应努力打造流程银行，为操作风险管理提供良好环境，从而提高管理效率，构建操作风险管理长效机制。（张艺霄，2009）曹文华认为，与国外银行业相比，国内银行业在风险管理观念、风险管理技术水平等方面存在较大的差距。表现在以下几个方面对操作风险认识不足；缺乏健全的操作风险管理体系；操作风险的手法单一。2、
6、银行流程风险控制存在的问题在经济全球化的现在，银行在整个经济发展中的地位越来越重要，作用也大大增加，而我国又是以银行为主导的金融市场结构，银行职员手中的权利越来越多，发生流程操作风险的概率也越来越大。乐友华认为，内部人员操作有的是有作为的，主观违规，如超授权授信行为、逆程序、过度信任造成管理缺位、岗位设置不合理造成监督空位、不良爱好引发的违法违规；有的是不作为，如业务不熟悉出错，疏忽大意。在银行业务流程中各部门职责不明确，可能形成多头管理，使管理变得复杂化，导致在部分业务环节没有实施关键的控制活动或控制活动实效。内控制度适应性不足，内控制度的整体性不够，内控制度的权威性不强。（潘姿霖，2009
7、）任征宇认为内控体系不完善表现在第一，现阶段各银行的管理体系是由不同的职能部门支撑，在全行范围内，没有形成针对操作风险的统一政策标准，使操作风险的管理处于分散、割裂状态；第二，总分支行制下的直线职能削弱了内控力度，各级负责人横向权利过大，为操作风险的发生提供了；第三，未建立操作风险评估、监督和整改机制。我国商业银行分支机构设置与行政级别安排高度统一，从而形成总行省分行市分行县支行自上而下的多层金字塔模式。这使得银行内部的委托代理链条拉得过长，不利于激励约束机制发挥作用，容易出现权责不明，沟通协调不利的现象；一旦某一环节出现问题，报告流程与决策执行流程也会受到阻滞，影响风险评估与控制。（张艺霄，
8、2009）3、业务流程风险的防范与控制从本质上看，银行提供产品或服务的过程，即是承担风险、消耗资源使得价值从一个业务流程或活动转移到下一个业务流程或活动的过程，最终产品或服务既是全部业务流程的集合，也是全部资源、全部风险的集合。（胡衍强，2007）操作风险管理流程损失事件分析操作风险映射操作风险评估与量化操作风险控制与缓释操作风险报告。（李志辉、范洪波，2005）吴军海提出了合理防范业务流程风险的启示合理界定商业银行操作风险定义；积极确立关键风险指标；建立内控制度；合理选择操作风险缓释工具；建立操作风险损失数据库；选择适用的计量模型；建立完备的操作风险报告体系；加强信息技术的应用。刘丹认为我国
9、商业银行在对操作风险的管理过程中，应做到以下几点首先，应加强制度建设，形成科学有效的制度体系；其次，强化文化建设，形成内在约束的良好氛围；最后，严格银行内部管理，加强操作风险源头防范。COSO强调，企业应该制定和实行一套政策和程序，以确保管理部门选定的风险应对对策能够有效地执行。因此，银行风险防范制度的执行是需要一套执行制度来保证实施的。基层商业银行与操作风险有效管理的内部控制关键要素包括有效的风险控制体系；有效的内部控制措施；完善的内部信息管理体系。（王岩，2008）邱志珊、张同健认为，银行在本质上，是信息管理的行业，银行产品就是数字化的信息产品。在流程操作风险控制过程中，流程设计的不合理或
10、者流程执行的不严格在很大程度上是由于信息沟通不足造成的。在国有商业银行内部控制体系中，信息沟通不仅直接促进流程操作风险的防范，还通过对其他内部控制要素的促进而间接促进流程操作风险的防范。潘姿霖认为，通过电子信息交流渠道的安全运转，保证银行内控体系有效运作通过建立风险报告制度保证风险管理的信息沟通，保证决策层能够通过内控评价和风险报告，对内控状况进行检查评价，对风险监测报告进行整理分析，做出有分析依据的判断决策；执行层在责任划分和权限内履行风险控制管理职责，监督检查层通过对决策层和执行层工作的事后再监督和检查，对违规违纪行为进行处罚。银行“流程再造”（BUSINESSPROCESSREENGIN
11、EERING，简称BPR）指商业银行为了适应市场需要，采取积极彻底的措施向流程银行这种模式靠拢，对原有的业务流程以及内外部组织结构进行彻底的变革，以及有效改善对主要客户的服务质量，降低成本，加强风险控制这种实践。（施华强，2006）胡衍强认为，流程银行是当前国际商业银行普遍采用的经营管理模式，它按照为客户提供最方便、最优质服务的原则，根据客户类别，将银行业务分设成一系列能以最快速度反应和满足客户不断变化需求的业务流程，在业务流程中建立控制机制、规避风险，以流程为基础设计组织结构和配置资源，确保各种业务在银行内部顺畅、高效地完成。王同花认为在流程再造中后台业务操作风险防范措施应有全面正确认识操作
12、风险；加大培训力度，全面提升后台集中从业人员的综合素质；建立主要生产系统应急处置体系，有效应对生产系统安全事件；完善监督检查制度，完善会计检查目的；严格执行内控制度，加强各岗位的管理和监督；加强部门联动，建立快递问题处理机制。杨微认为，商业银行流程再造后的操作风险转移风险的的表现形式发生根本性变化；操作风险的管理重点发生改变；操作风险的产生环境发生变化。二、研究的基本内容与拟解决的主要问题（一）研究的基本内容第一，引言，包括本论文问题的提出及意义，研究的思路及意义。第二，相关概念及理论。主要从对银行业务流程操作风险的定义和内涵出发研究“什么是业务流程风险”，从业务流程风险的特征出发研究“业务流
13、程操作风险的防范与控制”。第三，以某银行的业务流程为例进行分析研究。对银行目前实施的流程控制进行全面的调查分析，并找出现行的流程的主要问题。第四，对业务流程的设计。按照既有业务开展的自然顺序，绘制作业流程图；根据客户对产品和服务的需求，重新定位业务流程中的关键环节及排序；设计可供选择的新流程方案；从成本、效益、技术条件和风险程度等方面对可供选择的方案进行评估和选择；制定与业务流程改进方案相配套的组织结构框架；根据组织结构再造的要求合理配置资源、人力。第五，结论部分对全文做总结，指出论文需要进一步完善的工作。根据具体的研究分析得出结论，说明现有的业务流程风险较大，不利于银行的盈利，对整个金融业的
14、发展也具有阻碍作用。顾客的需求在不断的变化，国内外金融市场也在不断的创新发展，我国银行的业务流程也应与时俱进，不断改革发展。（二）拟解决的主要问题1、对某银行业务流程进行全方位的调查，并对业务流程中存在的风险进行研究，找出存在的问题。2、通过对整个业务流程操作分析，建立相适应的流程风险防范机制，达到对防范与控制风险的作用。三、研究的方法与技术路线（一）研究方法1、文献研究法。首先对于国内外相关理论文献进行广泛阅读，了解掌握国内外相关理论动态打好理论基础。2、问卷调查法和实证研究方法。通过文献阅读，初步整理某企业绩效薪酬存在的不足，通过定量分析，为论文提供可靠的依据。3、访谈法。选取具有代表性的
15、员工，进行面对面地真诚地交流，听取并几记录他们地看法和建议，结合实际接触到的企业运营数据进行整理分析。（二）技术路线四、研究的总体安排与进度2010年10月确定选题，检索文献；2010年11月下达任务书；2010年12月完成文献综述、开题报告和外文翻译等；2011年3月上交论文初稿；2011年4月论文修改和完善；2011年5月论文定稿；2011年6月论文答辩；五、主要参考文献某银行业务流程风险控制引言背景意义研究方法基本内容框架结构理论、概念流程风险理论业务流程概念现状分析流程现状存在问题流程设计管理层业务层结论主要结论需要进一步完善的问题1POTERME,COMPETITIVEADVANTA
16、GEM,NEWYORK,THEFREEPRESS,19852HAMMERMREENGINEERINGWORKDONTAUTOMATE,OBLITERATEJHARVARDBUSINESSREVIEW,19903STALKG,EVANSP,SCHULMANLECOMPETINGONCAPABILITIESTHENEWRULESOFCORPORATEJHARVARDBUSINESSREVIEW,1992,4535454TEECEDJ,PISANOG,SHUENADYNAMICCAPABILITIESSTRATEGICMANAGEMENTJSTRATEGICMANAGEMENT,1997,18,72
17、3365李志辉,范洪波新巴塞尔资本协议与商业银行操作风险管理J南开经济研究2005,673806胡衍强,刘仲英,邵建利流程视角下的商业银行操作风险管理研究J新金融2006,953557邓明然,费伦苏基于业务流程链的商业银行风险传导研究J当代经济管理2006,28676898胡衍强流程银行的战略认知及合规风险管理研究J海南金融2007,6489乐友华试论我国商业银行操作风险管理J企业经济2008,717517710王岩基层商业银行操作风险的防范控制与规避J商业经济2008,27111吴军海中外商业银行操作风险管理流程比较研究J莆田学院学报2008,154354412刘丹我国商业银行操作风险识别与
18、管理J现代商业2008,923423513王同花流程再造中后台业务操作风险及防范J铜陵学院学报2008,71414214张艺霄浅析流程银行建设与操作风险管理J现代经济信息2009,247415潘姿霖商业银行内控建设研究J现代商贸工业2009,21323323416SCHLICHBILL,PRYBYLSKIHANKCRISISCHANGESVIEWOFRISKMANAGEMENTJBANKACCOUNTINGFINANCE2009,22485117曹文华金融全球化背景下我国银行操作风险研究J青岛职业技术学院学报2010,231778118杨微,胡晓东,徐秀华浅谈流程化商业银行下的操作风险转移J活力2010,122219任征宇商业银行操作风险控制方法分析J当代经济2007,18606120邱志珊,张同健国有商业银行流程操作风险控制差异性研究J会计之友2010,244850
