精选优质文档-倾情为你奉上保荐人尽职调查工作准则目录第一章总则第二章发行人基本情况调查第三章业务与技术调查第四章同业竞争与关联交易调查第五章高管人员调查第六章组织结构与内部控制调查第七章财务与会计调查第八章业务发展目标调查第九章募集资金运用调查第十章风险因素第十一章附 则 第一章总则第一条 为了规范和指导保荐人尽职调查工作,提高尽职调查工作质量，根据有关法律、行政法规及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于保荐业务管理的有关规定，制定本准则。第二条 本准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司（以下简称“发行人”）进行全面调查，充分了解发行人的经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信发行人符合证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件以及确信发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。第三条 本准则主要针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定。保荐人应当在参照本准则基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响尽职调查质量前提下调
